Forma: on-line
Ilość godzin: 8 godz. lekcyjnych (9:00-15.30)
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Program
- Stawki podatku VAT w branży budowlanej i deweloperskiej
• preferencyjna (8%) stawka VAT na roboty budowlane i obiekty budowlane, w tym infrastruktura towarzysząca oraz stawka VAT na roboty budowlane poza bryłą budynku
• ustanowienie i przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntu
• wynajem lokali, a refaktura prac budowlanych i wyposażenia
• Wykonawstwo zastępcze – zasady rozliczania VAT
• dostawa terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane (definicja terenu budowlanego), w tym budynki przeznaczone do rozbiórki oraz zabudowane nieruchomością nieujawnioną w KW
• dostawy budynków, lokali i ich części dokonywane w 2 lata po ich pierwszym zasiedleniu (definicja pierwszego zasiedlenia, opcja opodatkowania), w tym rodzaje nakładów (modernizacyjne czy remontowe), a ich wpływ za zwolenienie
• dostawa budynków, lokali i ich części nabytych bez prawa do odliczenia VAT
• rozliczenie w zakresie VAT członków konsorcjum - Moment powstania obowiązku podatkowego w branży budowlanej
• wyrok TSUE w sprawie C 224/18 (Budimex S.A. przeciwko Ministrowi Finansów)
• dostawy nieruchomości, w tym obiektów budowlanych – akt notarialny czy wydanie kluczy?
• zaliczka, a wkład budowlany oraz wpłaty na deweloperski rachunek powierniczy
• usługi najmu i dzierżawy nieruchomości oraz rozliczenie zwrotu nakładów
III. Podstawa opodatkowania
• kary umowne i odszkodowania a opodatkowanie VAT
• kaucja gwarancyjna w budownictwie
• rozliczenie faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM
• podstawa opodatkowania w imporcie usług
• opodatkowanie „darmowych” napraw oraz prac wykonywanych na rzecz podmiotów trzecich (np. JST)
- Miejsce opodatkowania dostaw towarów i usług w kontekście firm budowlanych
• Usługi świadczone na rzecz podatników VAT
• Usługi świadczone na rzecz konsumentów
• Usługi świadczone na rzecz podmiotów prawnych nie będących podatnikami - Dokumentacja
• zasady fakturowania usług budowlanych
• faktura elektroniczna – podstawowe informacje
• ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych oraz w umowie koncesji na roboty budowlane
• faktury wystawiane do paragonów fiskalnych
• ewidencja robót budowlanych i dostawy nieruchomości na kasie fiskalnej - nowe zasady zwolnień
• kasy fiskalne on-line w budownictwie od kiedy i dla kogo
• Nowe JPK_VAT: JPK_V7M i JPK_V7K:
o dodatkowe oznaczenia dokumentów, kody GTU oraz oznaczenia procedur istotne dla branży
o faktury wystawione do paragonów – sposób ujęcia w nowym JPK_VAT
o paragon fiskalnych z numerem NIP nabywcy do kwoty 450 zł – zasady ujmowania w nowym JPK_VAT - Usługi budowlane i dostawy obiektów budowlanych a podatek naliczony
• odliczenie podatku naliczonego przez firmy budowlane i deweloperskie
• świadczenie robót budowanych za granicę, a odliczenie podatku naliczonego
• struktura sprzedaży - branżowe transakcje, które mogą spowodować koniecznośc stosowania struktury VAT
• katalog wyłączeń z prawa do odliczenia – przypadki charakterystyczne dla branży,
• odliczenie VAT od samochodów, pojazdów i maszyn budowlanych oraz paliwa i wydatków z nimi związanych
• terminy odliczenia podatku naliczonego, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM
VII. Mechanizm Podzielonej Płatności oraz Biała Lista - zagadnienia istotne dla branży
Wykładowca:
Michał Gabrysiak: doświadczony pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (m.in. tzw. „Wielkiej Czwórki”). Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania sektora finansów publicznych. Lider licznych projektów z zakresu podatku VAT dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom.