Podatek VAT dla nowego księgowego w firmie i biurze rachunkowym – dwudniowe warsztaty online. Obowiązek podatkowy, podatek naliczony, faktury (w tym ustrukturyzowane), prowadzenie ewidencji zakupów i sprzedaży, pliki JPK_V7, deklaracje. Nowe regulacje

Ilość godzin: 16 godzin dydaktycznych (2x8)

Forma: on-line

Cel kursu oraz wymagania wstępne dla słuchaczy:

Celem szkolenia jest przekazanie i usystematyzowanie wiedzy, omówienie niejasności w dotychczas wprowadzonych regulacjach dotyczących podatku od towarów i usług i przygotowanie do prowadzenia VAT według zasad obowiązujących w 2026 roku.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Uczestnicy szkolenia: Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do jednostek prowadzących ewidencje dla potrzeb podatku VAT – pracowników działów księgowości i podatków, samodzielnych księgowych, głównych księgowych, biur rachunkowych i podatkowych oraz do wszystkich osób zainteresowanych zagadnieniami podatku VAT.

Wykładowca: Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach posiadający 28 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa). Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 14 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

 Program

Dzień pierwszy:

1. Zasady podatku VAT i podstawowe pojęcia.
2. Definicja podatnika i działalności gospodarczej
3. Czynności podlegające opodatkowaniu.
4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:
   1. dostawa towarów,
   2. świadczenie usług,
   3. wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie,
   4. eksport i import towarów
   5. import usług.
5. Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT limitowane obrotem 200 000 zł.
6. Wyłączenia ze zwolnienia
7. Rejestracja podatnika VAT. Biała lista podatników.
8. Podatek należny Obowiązek podatkowy.
   1. terminy powstania obowiązku podatkowego
      1. transakcje krajowe
      2. transakcje międzynarodowe
   2. rozliczenie metodą kasową
   3. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
   4. korekty podatku należnego

9. Przeliczanie kursów dla potrzeb podatku VAT
10. Stawki podatku VAT
11. Mechanizm podzielonej płatności – obowiązkowy i dobrowolny. Wniosek o uwolnienie środków z rachunku VAT.
12. Podatek naliczony.
13. podstawowe zasady i terminy odliczania podatku VAT
14. sytuacje, w których podatnik nie może odliczyć podatku naliczonego.
15. zachowanie należytej staranności przy odliczaniu VAT.
16. dokumenty będące podstawą do odliczenia podatku VAT.
17. rozliczanie pojazdu samochodowego
18. korekty podatku naliczonego – niebezpieczeństwa..
19. faktura od podmiotu nieistniejącego i niezarejestrowanego – różnice
20. Ulga na złe długi u wierzyciela i dłużnika
21. Zwroty w podatku VAT: terminy i warunki
22. Proporcja

Dzień drugi

1. Nowe zasady wystawiania faktur – Krajowy System eFaktur – zagrożenia w biurze rachunkowym
   1. rodzaje faktur: papierowa, elektroniczna, ustrukturyzowana
   2. podstawowe zagadnienia dotyczące treści faktury.
   3. faktury zaliczkowe
   4. terminy wystawiania faktur.
   5. faktury i noty korygujące.
   6. anulowanie faktury.
2. Nowe zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży:
   1. jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży, kiedy dokument wewnętrzny
   2. ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt, w tym ustrukturyzowanych
   3. faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji sprzedaży
   4. istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża
3. księgowanie ulgi na złe długi – wierzyciel
4. Ewidencja sprzedaży a plik JPK_V7.
   1. co kryje się pod oznaczeniami GTU od 01 do 13. Świadczenia kompleksowe.
      • paliwa, oleje, odpady i inne towary z załącznika nr 15.
      • jak raportować sprzedaż samochodów, części samochodowych i innych pojazdów
      • handel metalami a oznaczenia
      • nieruchomości
      • usługi niematerialne: doradztwo, reklamowe i marketingowe, zarządzania, inne
      • usługi transportowe i gospodarka magazynowa
   2. wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK.
   3. oznaczanie procedur – co się kryje pod poszczególnymi symbolami: SW, EE, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja
   4. transakcje z podmiotami powiązanymi (TP).
5. Kasy fiskalne jako szczególny rodzaj ewidencji sprzedaży – zmiany w 2025 r.
6. Nowe zasady prowadzenia ewidencji zakupu:
   1. jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem zakupu, kiedy dokument wewnętrzny
   2. ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt w tym , w tym ustrukturyzowanych
   3. noty korygujące a system KSeF
   4. faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji zakupów
   5. zasady prezentowania dokumentów zakupów w ramach VAT marża
   6. księgowanie ulgi na złe długi – dłużnik
7. Ewidencja zakupu a plik JPK_V7.
   1. oznaczenie niektórych rodzajów nabyć,
   2. obowiązek oznaczania transakcji importu towarów.
8. Część deklaracyjna pliku JPK_V 7 - nowe pola.
   1. wniosek o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
   2. zaliczenie zwrotu na poczet innych zobowiązań z poziomu pliku JPK VAT.
9. Korekta ewidencji i deklaracji VAT
   1. korekta wyłącznie części deklaracyjnej lub wyłącznie części ewidencyjnej.
   2. korekta inicjowana przez organ podatkowy.
   3. zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K).
   4. konsekwencje karne-skarbowe nieterminowego złożenia JPK_V7 lub błędów popełnionych w JPK_V7. Czynny żal.
10. Likwidacja działalności – obowiązki podatnika.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Sposób i forma zaliczenia:

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).

Zapisz się