Celem kształcenia jest przygotowanie kandydata do pracy w zawodzie specjalisty ds. ewidencji podatkowych.
Uczestnikiem "Kursu dla kandydatów na specjalistę ds. ewidencji podatkowych" może być osoba:
a)posiadająca wykształcenie co najmniej średnie,
b)uznająca potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy w zawodzie księgowego,
c)rozumiejąca istotę i znaczenie przestrzegania norm prawnych i zasad etycznych w pracy zawodowej.
Proces kształcenia oparty jest o:
a)zajęcia wykładowe, wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza, praca zespołowa, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
b)materiały autorskie wykładowców
c)naukę własną uczestnika.
Kurs obejmuje dwa moduły tematyczne:
Moduł I Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych – 35 godzin lekcyjnych,
Moduł II Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie podatku VAT – 25 godzin lekcyjnych.
Program:
Moduł I. Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych
1.1. Podstawy systemu podatkowego w Polsce. Identyfikacja form opodatkowania działalności gospodarczej podatkiem dochodowym.
1.2. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. (PKPiR)
1.2.1.Podmioty zobowiązane do prowadzenia PKPiR.
1.2.2.Dokumenty księgowe stanowiące podstawę zapisów w PKPiR.
1.2.3.Zasady prowadzenia PKPiR - identyfikacja dnia poniesienia kosztu oraz dnia osiągnięcia przychodu.
1.2.4.Zasady i terminy ewidencjonowania przychodów w PKPiR - przychody podstawowe oraz pozostałe przychody.
1.2.5.Zasady i terminy ewidencjonowania wydatków na zakup towarów, surowców, materiałów i innych kosztów.
1.2.6.Ewidencja zdarzeń nietypowych - korekta kosztów, korekta przychodów, korekty wynikłe z rozliczeń podatku VAT.
1.2.7.Zasady ewidencjonowania kosztów wynagrodzeń pracowników etatowych oraz wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych wraz z narzutami.
1.2.8.Błędy w zapisach i ich korygowanie; zasady ewidencji faktur otrzymanych z opóźnieniem.
1.3. Zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
1.4. Zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania kosztów używania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej.
1.5. Udokumentowanie oraz rozliczanie kosztów podróży służbowych przedsiębiorcy i zatrudnionych pracowników.
1.6. Zasady ustalania dochodu, obliczania zaliczek na podatek oraz rozliczenia roczne przedsiębiorców.
1.6.1. Identyfikacja przychodów przedsiębiorcy - opodatkowanych oraz zwolnionych z podatku.
1.6.2. Koszty uzyskania przychodu i wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
1.6.3. Zwiększenie/zmniejszenie podstawy opodatkowania w związku z nieuregulowaniem faktury.
1.6.4. Obliczanie zaliczek na podatek dochodowy.
1.6.5. Zasady obliczania podstawy opodatkowania u wspólników spółek osobowych prowadzących PKPiR.
1.6.6. Spis z natury, jego wycena oraz zasady rozliczeń z uwzględnieniem różnic remanentowych.
1.6.7 Roczne zeznania podatkowe - ulgi i odliczenia.
1.7. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów u podatnika opodatkowanego zryczałtowanym podatkiem dochodowym
1.7.1. Przedmiot opodatkowania i stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
1.7.2. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów.
1.7.3. Zasady obliczania ryczałtu, terminy i zasady płatności podatku do organu podatkowego, zeznanie PIT-28.
1.8. Składki przedsiębiorcy - zasady podlegania ubezpieczeniom oraz rozliczania z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (w tym także: rozliczanie składki zdrowotnej).
Moduł II - Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie podatku VAT
2.1. Ogólna charakterystyka podatku VAT.
2.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku VAT.
2.3. Obowiązek podatkowy w podatku VAT.
2.4. Podstawa opodatkowania w podatku VAT.
2.5. Stawki podatku VAT.
2.6. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT.
2.7. Dokumentowanie transakcji - zasady i treść faktur i faktur korygujących, prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (zasady prowadzenia, możliwe zwolnienia).
2.8. Podatek naliczony – charakterystyka i zasady dot. odliczania (terminy, ograniczenia, wyłączenia).
2.9. Zasady rozliczania korekt (korekty podstawy opodatkowania, podatku naliczonego, korekty roczne, wieloletnie, spowodowane zmianą przeznaczenia).
2.10. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące i JPK VAT.
2.11. Procedury szczególne
2.12. Sankcje i zagrożenia związane z rozliczaniem podatku VAT
Sposób i forma zaliczenia
Uczestnicy kończący kurs muszą wykazać się umiejętnościami określonymi w punkcie 7 „Opis efektów kształcenia” niniejszego programu. Osiągnięcie przez nich tych umiejętności będzie oceniane na podstawie przeprowadzonego egzaminu wewnętrznego.
Warunkiem ukończenia kursu i otrzymania przez uczestnika zaświadczenia według przepisów MEN, jest:
a)aktywne uczestnictwo w minimum 70% zajęć dydaktycznych;
b)przystąpienie do egzaminu wewnętrznego i uzyskanie co najmniej 30% ogólnej liczby punktów.
