Ilość godzin: 8 godz. dydaktycznych (9.00-15.30)
Cel szkolenia:
Szkolenie stanowi kompendium wiedzy na temat VAT w obrocie międzynarodowym.
Szkolenie prowadzone jest tak, by uczestnik zdobył lub uaktualnił wiedzę na temat poszczególnych rodzajów transakcji międzynarodowych: WDT, WNT, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, eksport towarów, import towarów, transakcje łańcuchowe, wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług.
Szkolenie skupia się na praktycznych aspektach oraz uwzględnia obowiązki i problemy wynikłe z KSeF.
Na szkoleniu zostaną omówione planowane od 1 października 2026 r. zmiany VAT w obszarze międzynarodowym.
Korzyści z uczestnictwa.
- Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień związanych z rozliczaniem VAT międzynarodowego.
- Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najczęstszych transakcji.
- Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski czy sposób rozliczania VAT w obrocie międzynarodowym jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
- Aktualizacja wiedzy o zmiany wynikające z KSeF i kolejne planowane zmiany.
- Prowadzący dzieli się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają wykonywanie rozliczanie VAT w obrocie międzynarodowym.
Grupa docelowa.
- Główni księgowi i specjaliści ds. rachunkowości.
- Pracownicy działów księgowych i podatkowych odpowiedzialni za rozliczenie VAT w obrocie międzynarodowym.
- Pracownicy biur rachunkowych rozliczający firmy mające transakcje międzynarodowe.
- Osoby, które chcą zaktualizować lub pogłębić swoją wiedzę z zakresu VAT w obrocie międzynarodowym.
Wykładowca: Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Na co dzień wspiera firmy przy rozliczaniu towarowego obrotu międzynarodowego Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla największych podatników CIT notowanych w wykazie Ministra Finansów, pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
PROGRAM
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.
- Miejsce dokonania dostawy towarów jako fundament do poprawnego rozliczania transakcji międzynarodowych.
- Definicja WDT i warunki formalne.
- WDT towarów własnych.
- NOWA instytucja „Skład VAT” – planowana zmiana.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Podstawa opodatkowania. Prawidłowy kurs. Korekty WDT.
- Dokumentacja do zastosowania stawki 0 %.
- Ujęcie w JPK_VAT.
- Fakturowanie WDT w KSeF.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.
- Definicja WNT. Wyłączenia podmiotowe i przedmiotowe.
- Miejsce opodatkowania WNT i moment VAT.
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania. Właściwy kurs. Korekty.
- WNT środków transportu – planowane zmiany.
- Ujęcie w JPK_VAT. Jakie znaczniki?
- Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
- Jak rozpoznać dostawę towarów, dla której podatnikiem jest nabywca i odróżnić od WNT?
- Problematyka zakupów z zagranicznych platform handlowych.
- Moment powstania obowiązku podatkowego i podstawa opodatkowania.
- Ujęcie w JPK_VAT. Jakie znaczniki.
- Fakturowanie w KSeF.
- Planowane zmiany.
- Eksport towarów.
- Definicja eksportu towarów.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Zasady stosowania stawki 0 %. Dokumentacja. Planowane zmiany
- Prawidłowe zmapowanie do KSeF faktury za eksport towarów.
- Zaliczki na poczet eksportu towarów.
- Ujęcie zaliczek na eksport oraz eksportu w JPK_VAT.
- Import towarów.
- Definicja.
- Miejsce opodatkowania importu towarów.
- Obowiązek podatkowy.
- Podstawa opodatkowania.
- Import towarów w procedurze uproszczonej.
- Odliczenia podatku naliczonego.
- Wykazanie w JPK_VAT.
- Planowane zmiany w imporcie towarów.
- Import i eksport usług.
- Zasady określania miejsca świadczenia usługi.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Zaliczki na poczet importu i eksportu usług.
- Podstawa opodatkowania w imporcie usług. Prawidłowy kurs waluty.
- Nabycie usług zagranicznych w związku z WNT i importem towarów. Czy występuje import usług?
- Korekty importu i eksportu usług.
- Planowane zmiany w imporcie usług.
- Ujęcie w JPK_VAT. Jakie znaczniki?
- Fakturowanie w KSeF, w tym problematyka stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej.
- Transakcje łańcuchowe.
- Definicja transakcji łańcuchowych.
- Identyfikowanie transakcji ruchomej.
- Określenie miejsca dostaw w transakcji łańcuchowej
- Moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach łańcuchowych.
- Transakcje trójstronne uproszczone.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
- Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
