Ilość godzin: 8 godz. dydaktycznych (9.00-15.30)
Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestnika potężnej porcji praktycznej i uporządkowanej wiedzy na temat rozliczania estońskiego CIT.
Udział w szkoleniu zapewni znajomość aktualnego podejścia do problemów estońskiego CIT, jakie wynika z najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.
Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowca na co dzień doradza i obsługuje liczne spółki na estońskim CIT.
Omówione zostaną także planowane zmiany od 2027 r.
Korzyści z uczestnictwa.
- Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień związanych z rozliczaniem estońskiego CIT.
- Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najważniejszych transakcji.
- Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski czy sposób estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
- Aktualizacja wiedzy o planowane zmiany od 2027 r., co pozwoli na ewentualne modyfikacje stosowanego modelu przed tą datą.
- Prowadzący dzieli się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają rozliczanie spółki na estońskim CIT.
Grupa docelowa.
- Główni księgowi i specjaliści ds. rachunkowości w spółkach opodatkowanych estońskim CIT.
- Pracownicy biur rachunkowych rozliczający firmy opodatkowane estońskim CIT.
- Osoby, które chcą zaktualizować lub pogłębić swoją wiedzę z zakresu VAT w obrocie międzynarodowym.
- Właściciele i zarządzający spółkami na estońskim CIT.
Wykładowca: Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doświadczony wykładowca. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.
PROGRAM
1. Kto powinien sięgnąć po estoński CIT a kto powinien go unikać?
2. Wybór estońskiego CIT.
- Warunki formalne.
- ZAW-RD.
- OSW-RD.
- Wejście w ryczałt w trakcie roku, w tym planowane zmiany.
3. Dochód z tytułu ukrytych zysków.
- Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
- Usługi niematerialne.
- Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
- Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
- Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
- Rola dokumentacji cen transferowych.
- Pożyczki. Poręczenia.
- Korzystanie z samochodów osobowych.
- Leasing.
- Amortyzacja.
- Eksploatacja.
- Wydatki „sankcyjne”.
- Od jakiej kwoty liczyć podatek.
- Moment powstania dochodu.
- Telefony komórkowe, laptopy.
- Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
- Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
- Delegacje.
- Zapłata ze środków własnych wspólnika i na odwrót.
- „Ustawowe” ukryte zyski.
- Podstawa opodatkowania ryczałtem.
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Ewidencjonowanie dochodu z tytułu ukrytych zysków w planie kont.
- Zmiany dotyczące ukrytych zysków planowane od 2027 r.
4. Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- Jak rozumieć wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą? Jak ma być po zmianach?
- Kary umowne i odszkodowania.
- Kary pieniężne.
- Odsetki.
- Darowizny.
- Wydatki CSR.
- Wyjazdy firmowe.
- Prezenty, upominki. Reprezentacja
- Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
- Artykuły spożywcze.
- Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
- Benefity dla pracowników.
- Pozostałe.
- Podstawa opodatkowania ryczałtem.
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Moment powstania dochodu.
- Ewidencjonowanie dochodu z tytułu w planie kont.
5. Dochód z tytułu podzielonego zysku (dywidendy i zaliczki).
- Co konkretnie stanowi dochód do opodatkowania?
- Obowiązek wyodrębnienia zysków w kapitale własnym.
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Termin zapłaty ryczałtu.
- Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
- Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
- Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.
6. Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
7. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
8. Skutki powstania przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.
9. Zakończenie estońskiego CIT, w tym utrata prawa do ryczałtu.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
- Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
