Estoński CIT 2026

FORMA: on-line

ILOŚĆ GODZIN: 7 godz. dydaktycznych (9.00-15.00)

CEL SZKOLENIA:

Udział w szkoleniu to dobry sposób na weryfikację prawidłowości postępowania przy rozliczaniu ryczałtu. Szkolenie w sposób praktyczny odnosi się do obowiązków jakie ciążą na spółkach opodatkowanych ryczałtem. Szkolenia skupia się maksymalnie na sprawdzeniu poprawności rozliczania ryczałtu z uwzględnieniem nowości w orzecznictwie i interpretacjach.

Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowca na co dzień doradza spółkom na estońskim CIT.

Korzyści ze szkolenia.

• Możliwość sprawdzenia poprawności rozliczenia estońskiego CIT.
• Weryfikacja własnego sposobu postepowania z aktualną interpretacją przepisów.
• Poznanie obszarów wrażliwych na błędy, na które na trzeba zwrócić szczególną uwagę

Grupa docelowa.

Szkolenie przeznaczone jest dla księgowych pracujących w spółkach, które rozliczają, ryczałtem jak również dla właścicieli i kadry menadżerskiej odpowiedzialnej za controling poprawności rozliczenia podatkowego.

PROWADZĄCY:

Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doświadczony wykładowca. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.

PROGRAM :

Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu ukrytych zysków.

1. Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
2. Pożyczki.
3. Usługi niematerialne.
4. Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
5. Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
6. Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
7. Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
8. Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
9. Delegacje.
10. Wynagrodzenie z art. 176 KSH.
11. Korzystanie z samochodów osobowych przez podmioty powiązane.
12. Zapłata ze środków własnych wspólnika i na odwrót.
13. Pozostałe.
14. Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?
15. Prawidłowa stawka ryczałtu.
16. Moment powstania dochodu.

2.Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą?

1. Kary umowne i odszkodowania.
2. Spotkania integracyjne.
3. Gastronomia i catering.
4. Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami.
5. Prezenty, upominki.
6. Artykuły spożywcze.
7. Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
8. Benefity dla pracowników.
9. Nieodliczony podatek VAT.
10. Darowizny, wydatki CSR.
11. Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
12. Pozostałe.
13. Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?
14. Prawidłowa stawka ryczałtu.
15. Moment powstania dochodu.

3.Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wypłaconych dywidend oraz zaliczek na poczet dywidendy.

1. Prawidłowa stawka ryczałtu.
2. Termin zapłaty ryczałtu.
3. Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
4. Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
5. Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.

4.Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zmiany wartości składników majątku.

1. Skutki podatkowe reorganizacji w trakcie opodatkowania ryczałtem.

5.Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zysku netto.

6.Identyfikacja w spółce przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.

1. Nieoprocentowane pożyczki.
2. Udostępnienie składników majątku.
3. Licencje i znaki towarowe.
4. Bezpłatne poręczenia i zabezpieczenia spłaty wierzytelności.

7.Weryfikacja warunków wejścia i utrzymania się w ryczałcie w przyszłym roku.

1. Przychody pasywne.
2. Zatrudnienie.
3. Struktura udziałowa.
4. Pozostałe warunki.
5. Warunki dotyczące sprawozdania finansowego oraz ZAW/RD i OSW-RD.
6. Estoński CIT a schematy podatkowe.

8.Zeznanie CIT-8E.

1. Prawidłowe wypełnienie zeznania CIT-8E.
2. Prawidłowe wypełnienie załącznika CIT/EZ.

Zapisz się