Forma: szkolenie stacjonarne - Hotel Wieniawski (ul. Sądowa 6, Lublin)
Ilość godzin: 23 godz. dydaktyczne
Harmonogram spotkań:
8 grudnia 2025 - Podatki dochodowe CIT i PIT (9.00-15.30)
10 grudnia 2025 - Podatek od nieruchomości i podatek VAT (9.00-14.45)
23 stycznia 2026 - Rachunkowość (9.00-15.30)
W cenie szkolenia serwis kawowy i lunch
Dla uczestników szkolenia BILANS 2025 publikacja Zamknięcie Roku 2025 w cenie tylko 187,50 zł !
(koszt wydawnictwa nie jest wliczony w cenę szkolenia; zamówień można dokonywać wpisując w polu Informacje dodatkowe - Zamknięcie Roku 2025)
Prowadzący:
Agnieszka Gajewska - Biegły Rewident, Prezes Zarządu MAKTE Kancelaria Audytorów i Doradców Sp. z o .o. W latach 2015-2019 Prezes OR w Warszawie Polskiej Izby Biegłych Rewidentów, Członek Komisji Szkoleniowych w PIBR i SKwP; ukończyła studia w Szkole Głównej Handlowej. Wykładowca: Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Polskiej Izby Biegłych Rewidentów (szkolenia obligatoryjne), autorka artykułów z dziedziny finansów i rachunkowości. Bada sprawozdania finansowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe, doradza w procesach połączenia, podziałów i przekształceń podmiotów gospodarczych. Specjalizuje się w nowoczesnych technologiach w rachunkowości i podatkach m.in. wdrażania robotów do procesów, AI w analizie big data, dokumentacji elektronicznej, wdrażaniu JPK.
Bożena Nowicka - doradca podatkowy nr wpisu 02980; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób fizycznych; wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce
dr Grzegorz Matysek - doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy nr wpisu 10317; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych, cenach transferowych oraz optymalizacji podatkowej; Dyrektor Biura Doradztwa Podatkowego, Strategii i Rozwoju w DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie; adiunkt w Katedrze Finansów Publicznych Wydziału Ekonomicznego UMCS w Lublinie; członek Rady Naukowej Centrum Studiów Fiskalnych i Doradztwa Podatkowego na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie
Agata Kowalik - radca prawny (Lb – 1560), doradca podatkowy (nr wpisu 12088), absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie, specjalizuje się w problematyce raportowania schematów podatkowych, prawie gospodarczym, prawie pracy oraz przepisach podatkowych (w szczególności podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych); współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce. Autorka wielu artykułów z zakresu problematyki prawno-podatkowej.
Anna Mełgieś - doradca podatkowy nr wpisu 12251, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie oraz Wydziału Zarządzania, Informatyki i Finansów Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu (Podyplomowe Studia „Rachunkowość”); specjalizuje się w podatkach pośrednich, w tym w szczególności w podatku od towarów i usług, jak również problematyce związanej z ubezpieczeniami społecznymi i naliczaniem wynagrodzeń, współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce
Program:
Rachunkowość - Agnieszka Gajewska
- Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz krajowych standardach rachunkowości, w tym w zakresie uproszczeń związanych z prowadzeniem ksiąg
- Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)
- Przychody w ujęciu bilansowym i podatkowym - analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena, analiza powiązania z kosztami,
- Koszty w ujęciu bilansowym i podatkowym – analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena,
- Podatek dochodowy – weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,
- Majątek trwały – zmiany stanu majątku trwałego, potwierdzenie wartości, ewidencje bilansowe i podatkowe, inwentaryzacja,
- Środki pieniężne i instrumenty finansowe – potwierdzenie wartości, inwentaryzacja, wycena,
- Zapasy – okresowa inwentaryzacja (uwzględniając rodzaj działalności), uzgodnienie, wycena,
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – ewidencja, inwentaryzacja i odpisy aktualizujące, złe długi – bilansowe i podatkowe, sposób na uprawdopodobnienie nieściągalności (KUP)
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – ewidencja, zobowiązania przedawnione, korekta 90 dni– rozliczanie, księgowanie
- Zobowiązania z tytułu podatków – uzgodnienie poprawności naliczenia podatku VAT, podatek dochodowy, ZUS
- Zobowiązania finansowe – wycena w scn, prezentacja,
- Rozliczenia międzyokresowe bierne i rezerwy – ewidencja, wycena, rozliczenie
- Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego
- harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,
- identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:
- wycena wybranych składników aktywów i pasywów związana z informacjami po dniu bilansowym
- konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie
- korekty lat ubiegłych
15. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.
Podatek dochodowy od osób fizycznych - Bożena Nowicka
- Obowiązki płatników PIT związane z zakończeniem 2025 roku (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR, wynagrodzenie płatnika podatku).
- Oświadczenia i wnioski składane przez pracowników dla celów podatkowych (ulga Senior+, Ulga 4+, Ulga dla Młodych).
- Dodatkowe świadczenia na rzecz pracowników i ich skutki podatkowe i ubezpieczeniowe (ubezpieczenia medyczne i grupowe, dofinansowania do posiłków i inne)
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych –świadczenia dla pracowników zwolnione i opodatkowane PIT.
- Zasady rozliczeń w kasowym PIT.
- Zasady kalkulacji daniny solidarnościowej.
- Wybór formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej na nowy rok- wyłączenia z podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
- Opodatkowanie przychodów osób fizycznych uzyskiwanych z tytułu najmu prywatnego, w tym najmu krótkotrwałego.
- Zmiana limitów dla samochodów osobowych od 2026 r.
- Nowe rozporządzenie w sprawie zasad prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów.
Podatek dochodowy od osób prawnych - dr Grzegorz Matysek
- praktyczne aspekty zmian wprowadzonych do ustawy o CIT w 2025 r.
- zasady kwalifikacji przychodów i kosztów podatkowych na przełomie roku podatkowego
- ograniczenia w zakresie odliczania strat podatkowych
- różnice między zyskiem bilansowym i dochodem podatkowym
- notional interest deduction – hipotetyczne odsetki od zysku zatrzymanego jako koszt uzyskania przychodów
- mały podatnik a stawka 9%
- minimalny podatek dochodowy
- wybrane zagadnienia z zakresu amortyzacji środków trwałych (m.in. dopuszczalność wstecznej korekty stawek amortyzacyjnych)
- kary i odszkodowania jako KUP
- koszty imprez integracyjnych
- możliwość rezygnacji ze zwolnienia podatkowego
- obowiązek przesyłania ksiąg rachunkowych do organu podatkowego
- ceny transferowe, dokumentacja podatkowa, podmioty powiązane, raje podatkowe
- pobór podatku u źródła (należności licencyjne, odsetki, zakup usług niematerialnych, dywidendy)
- rozpoczęcie nowego roku podatkowego a decyzje dotyczące optymalizacji podatkowej
- obowiązki podatników i płatników CIT związane z zamknięciem roku
- istotne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w odniesieniu do CIT
- uchwalone zmiany ustawy o CIT od 2026 r. (m.in. w zakresie dot. samochodów osobowych) oraz zmiany projektowane
- pytania, dyskusja
Podatek od nieruchomości - Agata Kowalik
- Zmiany w podatku od nieruchomości w 2025 roku:
- Nowe definicje i problemy z ich interpretacją,
- Inne zmiany,
- Interpretacja nowych przepisów przez organy podatkowe.
2. Analiza istotnych orzeczeń sądów administracyjnych dot. podatku od nieruchomości.
Podatek VAT - Anna Mełgieś
- Przegląd zmian w przepisach o VAT w 2025
(m.in. system kaucyjny w rozliczeniach VAT, procedura SME; zmiany w zakresie zastosowania obniżonych stawek VAT, zasady ustalania miejsca świadczenia dla imprez wirtualnych; kasy rejestrujące).
- Rozliczenia VAT w świetle orzecznictwa sądów oraz stanowisk organów podatkowanych
- Obowiązek podatkowy przy transakcjach krajowych a data sprzedaży; rozliczenie i dokumentowanie zaliczek;
- Korekty sprzedaży i ustalenie właściwego okresu do rozliczenia korekty z uwzględnieniem jej przyczyny (skonta, rabaty, zwroty, etc.),
- Obrót opakowaniami zwrotnymi nieobjętymi systemem kaucyjnym;
- Zakres i termin realizacji prawa do odliczenia VAT (odliczenia VAT od pojazdów samochodowych, faktury, które nie mogą stanowić podstawy do odliczenia podatku).
- Ustalenie podstawy opodatkowania dla transakcji kompleksowych i przeliczenia waluty dla celów VAT;
- Korekty podatki należnego oraz podatku naliczonego z tytułu tzw. ulgi na złe długi.
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe, ich dokumentowanie i prezentacja w JPK_V7M/K oraz w VAT_UE
(raportowanie WDT w przypadku braku dokumentów potwierdzających dostawę, rozliczenie korekt WNT z uwzględnieniem pierwotnych i wtórnych przyczyn korekty, raportowanie nietransakcyjnych przemieszczeń towarów oraz przemieszczenia towarów w procedurze magazynu typu call-off stock)
- Transakcje towarowe z krajami trzecimi
( dokumentowanie stawki VAT 0% przy eksporcie towarów - rozliczenia związane z zaliczkami eksportowymi; rozliczenie podatku należnego z tytułu importu towarów w deklaracji VAT – art. 33 ustawy o VAT; odliczenia VAT z tytułu importu towarów i korekty w imporcie towarów)
- Zamknięcie roku w VAT
- Ustalenie współczynnika odliczenia VAT.
- Roczna korekta podatku naliczonego od środków trwałych oraz od pozostałych nabyć; przypadki, w których nie dokonuje się korekty rocznej.
- Zmiany 2026:
- Nowy limit zwolnienia podmiotowego.
- Faktury RR – termin wystawienia i korekty tych faktur.
- KSeF - raportowanie rozliczeń podatku należnego oraz podatku naliczonego na podstawie faktur KSeF
(m.in. rodzaje faktur, termin wystawienia i otrzymania faktury, podmioty uprawnione do otrzymania faktury poza KSeF)
- Pytania i odpowiedzi
Istnieje możliwość zakupu pojedynczych dni szkolenia (koszt 1 dnia 570 zł) (prosimy o zgłoszenie tego faktu w polu Informacje dodatkowe na karcie zgłoszenia)
08.12.2025 Podatki dochodowe CIT i PIT
10.12.2025 Podatki VAT i podatek od nieruchomości
23.01.2025 Rachunkowość
