Forma: on-line
Ilość godzin: 7 godz. dydaktycznych (9.00-15.00)
Cel szkolenia
Podczas szkolenia skupimy się na zagadnieniach związanych z fakturowaniem, ale będziemy omawiać również zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych, bo te funkcjonują w obiegu prawnym od 1 stycznia 2022 r. Omówione zostaną wskazówki praktyczne, które mają największe znaczenie dla podatników.
Szkolenie zawierać będzie wytyczne, które ułatwią uczestnikom przejście na system fakturowania w KSeF. Podczas szkolenia bazujemy na najnowszym stanie prawnym w tym aktualnym brzmieniu projektów rozporządzeń. Pamiętajmy - odroczony KSeF nie znaczy odwołany – należy rozważyć wznowienie przygotowań do wdrożenia systemu.
Prowadzący:
Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, trener administracji skarbowej – wykładowca Krajowej Szkoły Skarbowości, posiadający 28 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 14 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce oraz firmami szkoleniowymi. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach.
Program szkolenia
- Definicja faktury, faktury elektronicznej i ustrukturyzowanej, podstawa prawna do jej wystawienia, w tym aktualne rozporządzenia dotyczące fakturowania.
- Transakcje dla których istnieje obowiązek wystawienia faktury.
- Transakcje, które nie rodzą bezwzględnego obowiązku wystawienia faktury.
- Podmioty zobowiązane do wystawiania faktur.
- Terminy wystawienia faktury – zasady ogólne i szczególne.
- Faktury wystawiane na żądanie.
- Faktura wystawiana do paragonu – jakie pułapki przygotował ustawodawca – jak ją pokazać w ewidencjach.
- Sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych przez podatników – które z procedur trzeba oznaczać w pliku JPK_V7.
- faktura pro forma
- faktura „papierowa”, elektroniczna,
- faktura zaliczkowa (nowe zasady od 2023 r.):
- kiedy wpłata jest zaliczką, powstanie obowiązku podatkowego dla określonego rodzaju zaliczek, jakie zaliczki podlegają fakturowaniu
- elementy faktury dokumentującej zaliczkę częściową lub 100%,
- obowiązek wystawienia faktury końcowej – obowiązkowe pozycje takiego dokumentu - w jakich przypadkach nie wystawia się faktury końcowej.
- faktura uproszczona
- faktura korygująca i nota korygująca – zasady wystawiania i rozliczania w świetle zmian
- korygowanie faktur „do zera”,
- anulowanie faktury
- duplikat
- dokument wewnętrzny
- raport okresowy z kasy rejestrującej
- Dodatkowe pozycje obowiązkowe na fakturze w świetle orzecznictwa i interpretacji z uwzględnieniem procedur szczególnych i obowiązku ich raportowania w pliku JPK_V7.
- mechanizm podzielonej płatności
- metoda kasowa
- Pozycje nieobowiązkowe na fakturze – co można na nich umieszczać, aby raportowanie pliku JPK_V7 stało się łatwiejsze.
- Faktura w języku obcym.
- Sposoby przeliczania kwot z faktur wyrażonych w walucie obcej – nowe możliwości
- Faktura wadliwa a nierzetelna – różnice i konsekwencje.
- Zasady przechowywania faktur.
- Pozostałe sankcje podatkowe, karnoskarbowe i karne za naruszenie zasad wystawiania, ewidencjonowania i raportowania faktur.
- Co przed nami w fakturowaniu - Krajowy System e-Faktur - kiedy i jak szykować się do zmian :
- faktura ustrukturyzowana i zasady wystawiania,
- nowość – numeracja faktur w ministerialnym systemie KSeF,
- podobieństwa i różnice między fakturą a fakturą w KSeF
- obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowanej,
- kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,
- korzyści dla podatnika a korzyści dla fiskusa