Forma: on-line
Ilość godzin: 8 godz. lekcyjnych (9.00-15.30)
Prowadzący:
Joanna Podkówka-Sędek - wieloletni wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Specjalista z zakresu podatku VAT. Prowadzi także warsztaty praktyczne i szkolenia wewnętrzne dla pracowników działów finansowych i księgowych. Doświadczony wykładowca akademicki. Dyrektor finansowy – główny księgowy w międzynarodowej firmie produkcyjnej. Posiada również doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych i przeprowadzaniu audytów podatkowych.
Program:
- Procedura SME – zwolnienie podmiotowe:
- na czym polega procedura SME,
- jakie są korzyści z nowej procedury,
- kto może skorzystać,
- potrzeba skorzystania ze specjalnego numeru,
- specjalne możliwości w zakresie podatku naliczonego,
- zmiany w fakturowaniu w ramach zwolnienia,
- zawiadomienia i właściwość US.
- System kaucyjny – zmiany planowane na 2025r.
- wpływ nowych rozwiązań na podstawę opodatkowania,
- nowe obowiązki ewidencyjne,
- opodatkowanie zwrotu odpadów opakowaniowych,
- „podmiot wprowadzający produkty w opakowaniach na napoje”,
- nowe obowiązki w zakresie dokumentacji.
- Podatek od plastiku” :
- od kogo pobierany jest podatek i na jakich zasadach,
- opłata za jednorazowe opakowania w kontekście handlu detalicznego, hurtowego, punktów gastronomicznych.
- KSeF – zasady i terminy wprowadzenia – stan wiedzy na dzień szkolenia:
- obowiązkowe przystąpienie do systemu od 1 lutego 2026 r.
- podmioty zobowiązane do wejście od 1 kwietnia 2026 r.
- faktury konsumenckie (B2C) a KSeF.
- faktury z kas fiskalnych i faktury uproszczone wystawiane w dotychczasowej formie,
- moment wystawienia u sprzedawcy i powstanie obowiązku podatkowego,
- dzień wpływu do nabywcy faktury ustrukturyzowanej i prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- KSeF a faktury dla zagranicznych kontrahentów,
- nadawanie/poszerzanie/odbieranie uprawnień,
- uwierzytelnianie się w systemie,
- możliwość bezpośredniego dostępu do faktur wystawianych w KSeF,
- fakturowanie w czasie awarii systemu po stronie podatnika lub po stronie Ministerstwa Finansów,
- liberalizacja sankcji i ich stosowanie,
- zasady zwrotu podatku naliczonego w ciągu 40 dni,
- dziesięcioletni okres przechowywania faktur w KSeF,
- Rodzaje faktur ustrukturyzowanych,
- format i elementy faktury ustrukturyzowanej – struktura logiczna FA 3,
- pola obowiązkowe w KSeF,
- pozycje opcjonalne,
- dane fakultatywne,
- zasady wprowadzania do obrotu e-faktury,
- faktury korygujące w KSeF,
- dane raportowane w JPK i KSeF.
- Darowizny i nieodpłatne przekazanie w firmie – wybrane problemy:
- pomoc powodzianom i stawka 0%,
- posiłki dla pracowników – nie tylko regeneracyjne,
- prezenty,
- gratisy,
- nagrody.
- Samochód osobowy w firmie:
- prawo do odliczenia podatku naliczonego przy zakupie i w trakcie eksploatacji,
- samochody wykorzystywane na podstawie umowy najmu,
- samochód prywatny w działalności gospodarczej,
- darowizny samochodów – wybrane przypadki.
- Koniec roku – niedobory zawinione i niezawinione na gruncie ustawy o VAT.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.