Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest przekrojowe zaprezentowanie możliwości optymalizacji rozliczeń podatkowych biznesu prowadzonego w ramach spółki z o.o. W trakcie szkolenia zostaną szczegółowo omówione tytuły wypłat na rzecz wspólnika z określeniem ich skutków podatkowych oraz składkowych zarówno dla spółki (CIT, VAT), jak również dla wspólnika (PIT, VAT, ZUS).
Forma: on-line
Ilość godzin: 6 godzin wykładowych (9.00-14.00)
Prowadzący:
Kacper Sołoniewicz - Adwokat, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii prawno-podatkowej w Łodzi. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności podatkach CIT, PIT oraz VAT, prawie handlowym oraz prawie karnym skarbowym. Jest ekspertem w zakresie raportowania schematów podatkowych, aspektów podatkowych restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz odpowiedzialności karnej skarbowej. Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym dla spółek komunalnych, spółdzielni mieszkaniowych oraz przedsiębiorstw przemysłu zbrojeniowego. Z sukcesami reprezentuje podatników w sporach z organami podatkowymi przed WSA, NSA oraz TSUE. Autor oraz współautor publikacji i komentarzy z zakresu prawa podatkowego publikowanych przez wydawnictwa Wolters Kluwer i C.H. Beck. Prelegent na szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, prawa handlowego oraz prawa karnego skarbowego.
Program:
- Charakterystyka spółki z o.o.
- Status spółki.
- Zasady odpowiedzialności wspólników i członków zarządu.
- Podleganie przez wspólnika ubezpieczeniom ZUS.
- Dywidenda
- Zasady opodatkowania dywidendy na gruncie PIT i CIT.
- Obowiązki spółki z o.o. jako płatnika przy wypłacie dywidendy.
- Obowiązki deklaracyjne wspólnika otrzymującego dywidendę.
- Wynagrodzenie wspólnika za powtarzające się świadczenia niepieniężne – art. 176 KSH
- Czym są powtarzające się świadczenia niepieniężne wspólników na rzecz spółki?
- Jakie przesłanki formalne trzeba spełnić, aby wypłacać wspólnikowi wynagrodzenie za świadczenia powtarzające się?
- Jak skonstruować postanowienia umowy spółki zobowiązujące wspólnika do spełniania powtarzających się świadczeń niepieniężnych? Przykłady.
- Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenia z art. 176 KSH?
- Czy ZUS może kwestionować brak oskładkowania w przypadku art. 176 KSH? W jaki sposób zminimalizować ryzyko kontroli ZUS?
- Rozliczenie wynagrodzenia wspólników na gruncie podatku PIT oraz VAT.
- Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów dla wynagrodzenia za świadczenia powtarzające się.
- Wynagrodzenie prokurenta
- W jaki sposób przyznać prokurentowi wynagrodzenie za pełnioną funkcję?
- ZUS w przypadku wynagrodzenia prokurenta.
- Rozliczenie PIT od wynagrodzenia prokurenta. Obowiązki spółki jako płatnika.
- Wynagrodzenie członka zarządu na podstawie uchwały
- W jaki sposób przyznać wynagrodzenie członkowi zarządu pełniącemu funkcję na podstawie powołania?
- ZUS w przypadku wynagrodzenia z powołania.
- Rozliczenie PIT od wynagrodzenia z powołania. Obowiązki spółki jako płatnika.
- Wynagrodzenie z powołania a VAT.
- Czy przychody z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu można rozliczać w ramach działalności gospodarczej?
- Kontrakt menedżerski
- Charakterystyka kontraktu menedżerskiego. Kiedy warto wybrać kontrakt menedżerski?
- Kwalifikacja przychodów z kontraktu menedżerskiego na gruncie PIT. Obowiązki spółki jako płatnika.
- Składki ZUS przy kontrakcie menedżerskim?
- Kontrakt menedżerski a VAT?
- Czy przychody z tytułu kontraktu menedżerskiego można rozliczać w ramach działalności gospodarczej?
- Umowa o pracę ze wspólnikiem
- Czy Spółka może zawrzeć umowę o pracę ze wspólnikiem?
- Kiedy ZUS może podważać umowę o pracę jako tytuł do ubezpieczenia wspólnika?
- „Niemal jedyny wspólnik” – nowa kategoria ubezpieczonego wykreowana przez ZUS.
- Jak przygotować się na kontrolę ZUS?
- Świadczenie usług w ramach JDG wspólnika
- Czy wspólnik może świadczyć usługi na rzecz spółki w ramach JDG?
- No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
- Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenie usług w ramach JDG?
- Najem prywatny na rzecz spółki
- Opodatkowanie przychodów z najmu prywatnego od 2023 r.
- Co może być przedmiotem najmu na rzecz spółki?
- No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
- Pożyczka udzielona przez wspólnika
- Czy wspólnik może udzielić spółce pożyczki?
- Czy pożyczka udzielona przez wspólnika powinna być oprocentowana? Jak ustalić wysokość odsetek?
- Odsetki od pożyczki jako koszty podatkowe spółki z o.o.
- Zasady rozliczenia przychodu wspólnika z tytułu odsetek od pożyczki – PIT, obowiązki płatnika ciążące na spółce z o.o.
- Zwolnienie pożyczki od podatku PCC.
- Konwersja pożyczki na kapitał – skutki podatkowe.
- Koszty hipotetycznych odsetek od kapitału własnego
- Możliwość rozpoznania kosztów podatkowych w wyniku przekazania zysku na kapitał zapasowy lub wniesienia dopłat.
- Warunki, które musi spełnić spółka z o.o., aby uzyskać możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych hipotetycznych odsetek.
- Zasady obliczania kosztów podatkowych z tytułu hipotetycznych odsetek.
- Moment ujęcia hipotetycznych odsetek w kosztach podatkowych.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
INFORMACJE DODATKOWE
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.