Forma: on-line
Ilość godzin: 6 godzin wykładowych (9.00-14.00)
Program:
Zmiany VAT wynikające z najnowszego pakietu „SLIM VAT 3”
a. Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
b. Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
c. WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
d. Zmiany w zwolnieniach z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych.
e. Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
f. Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
g. Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
h. Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.
i. Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
j. Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line.
k. Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
l. Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
m. Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
Krajowy System e-Faktury - co dalej w planach MF
a. Kogo nowe regulacje obejmą w pierwszej kolejności,
b. Zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur,
c. Archiwizacja faktur w KSeF,
d. Czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
e. Jakie rodzaje faktur będzie można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
f. Faktura pro-forma, uproszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
g. PEF a KSeF – czy zostaną zharmonizowane?
h. Czy będzie dostępny wzór faktur?
i. Termin przechowywania faktur w KSeF.
Grupa VAT
a. Kto może utworzyć grupę VAT?
b. Powiązania finansowe
c. Powiązania organizacyjne
d. Powiązania ekonomiczne
e. W jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy?
f. Co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT?
g. Jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy?
h. Jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT?
i. Zasady składania JPK_VAT w grupie VAT
j. Zasady prowadzenia rejestru sprzedaży i nabycia w grupie VAT
k. Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
l. Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT
m. VAT-R i VAT – Z przy grupie VAT
n. Najnowsze objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące grupy VAT
Zmiany w CIT
a. Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
b. Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
c. Odroczenie oraz zmiany w zakresie podatku minimalnego.
d. Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
e. Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
f. Nowe wyłączenia spod podatku minimalnego.
g. Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
h. Zmiany w cenach transferowych – mniej problematyczne transakcje rajowe
i. Polska Spółka Holdingowa – czy można łatwiej skorzystać z preferencji podatkowej?
Zmiany w PIT dla płatników
a. Nowe zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę-rewolucyjne zmiany w PIT-2. Zmiany w korzystaniu z kwoty wolnej od podatku:
nowi płatnicy podatku uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w trakcie roku,
nowi podatnicy uprawnieni do korzystania z kwoty wolnej od podatku w trakcie roku (np. zleceniobiorcy, wykonawcy itp.),
płatnicy uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę „z urzędu”.
Możliwość dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę między maksymalnie 3 płatników ( np. pracodawców)
zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku osiągania przychodów u kilku płatników – sposób dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę,
warunki umożliwiające podział kwoty zmniejszającej zaliczkę między kilku płatników w danym miesiącu,
stosowanie kwoty zmniejszającej podatek w 2024 r. przez pracownika prowadzącego działalność gospodarczą,
stosowanie kwoty zmniejszającej podatek przez emeryta/rencistę zatrudnionego na umowę o pracę lub umowę zlecenia – PIT-2 a PIT-3 i wycofanie EPD-18 – problemy podatkowe emerytów i rencistów, przykłady
stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku pracownika osiągającego przychody z kilku umów zawartych z tym samym pracodawcą ( np. umowy o pracę i umowy zlecenia zawartej z własnym pracodawcą, kilku umów zlecenia zawartych z tym samym „pracodawcą”).
Od kiedy osoby zatrudnione będą mogły składać nowe oświadczenia PIT-2?
Nowa formy składania PIT-2 od 01.01.2023r.i termin obowiązywania oświadczenia.
Nowy wzór PIT-2 – omówienie zasad wypełniania.
Zmiany w stosowaniu oświadczenia PIT-2 w przypadku wypłaty wynagrodzenia po ustaniu zatrudnienia – przykład.
Stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę na liście płac, po zmianach od 1 stycznia 2023r. – przykłady
b. Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych:
Formy składania wniosków i oświadczeń podatkowych – rodzaje wniosków i oświadczeń
Termin obowiązywania poszczególnych oświadczeń i wniosków a obowiązek ich aktualizacji lub wycofania.
Zmiany w stosowaniu oświadczeń i wniosków podatkowych po ustaniu zatrudnienia.
Zwolnienie płatnika z odpowiedzialności za naliczenia zaliczek na podstawie błędnie złożonych oświadczeń przez podatnika.
c. Możliwość niepobierania zaliczki na podatek z wynagrodzenia podatnika ( np. pracownika).
Warunki umożliwiające skorzystanie ze zwolnienia.
Zwolnienie z pobierania zaliczki a stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę (na podstawie złożonego PIT-2).
Prowadzący:
Marcin Otręba - doradca podatkowy, doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość