TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 05 listopada 2024r. godz. 9.00-14.00 (6 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCY:
Dariusz Polakowski- absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy.
Katarzyna Klekot- absolwentka Politechniki Częstochowskiej na Wydziale Rachunkowości i Finansów, księgowa z kilkunastoletnim stażem, doświadczenie w obsłudze księgowej firm zdobywała pracując w biurach rachunkowych, obecnie właściciel biura rachunkowego.
PROGRAM
Część I
1. Faktura ustrukturyzowana - fakultet
a) definicja faktury ustrukturyzowanej,
b) moment wystawienia i otrzymania faktury,
c) wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
d) uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
e) kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
f) faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
g) faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
h) sposoby identyfikacji w systemie,
2. Zasady i terminy wystawiania faktur
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
b) „pusta faktura” i jej skutki,
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
g) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
g) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
h) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,
3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
e) świadczenia o charakterze ciągłym,
4. Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
5. Ulga na złe długi:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) obowiązki nabywcy,
d) ulga na złe długi a termin płatności,
Część II
- Konstrukcja części deklaracyjnej
- objaśnienie poszczególnych pól
- Konstrukcja części ewidencyjnej
- objaśnienie ewidencji zakupu i ewidencji sprzedaży
- Ewidencja zakupu:
- Wprowadzenie danych:
-kontrahent
-rodzaj transakcji (krajowa, nabycie wewUE, nabycie wew UE trójstronne, import,krajowa podatnikiem nabywca, wewnątrzunijny-podatnikiem nabywca pozaunijny-podatnikiem nabywca)-przykłady transakcji i dokumentów
-kategoria
-waluta
-kody JPK (procedura-IMP, typ dokumentu -WEW,MK, VAT_RR, zn techn-VAT_MARŻA)
-nr dokumentu, daty, kwoty, stawka, odliczenie, kol, forma płatności
- Ewidencja sprzedaży:
- Wprowadzenie danych:
-kontrahent
-rodzaj transakcji ( krajowa, dostawa wew UE , dostawa wew UE trójstronna, eksport, eksport -zwrot vat, poza terytorium kraju, poza terytorium kraju ( stawka NP.), wewUE podatnikiem nabywca, pozaunijny -podatnikiem nabywca, procedura OSS)-przykł.
-kategoria
-waluta
-kody JPK (GTU01-13, procedura -TP, TT_WNT, TT_D,MR_T,MR_UZ,I_42,I_63,B_SPV, B_SPV_DOSTAWA,B_MPV_PROWIZJA,WSTO_EE,IED, typ dokumentu-RO,WEW, FP)
-nr dokumentu, daty, kwoty, stawka, kol, MPP
- Wysyłka pliku i pobranie UPO
- Programy komercyjne i niekomercyjne do prowadzenia księgowości i wysyłki JPK