Bilans 2025 i projektowane zmiany na 2026 rok - stacjonarnie Chełm

Forma: szkolenie stacjonarne - Hotel Lwów (ul. 11 Listopada 2, Chełm)

Ilość godzin: 23 godz. dydaktyczne

Harmonogram spotkań:

26 listopada 2025 - Rachunkowość (9.00-15.30)

28 listopada 2025 - Podatek od nieruchomości i podatek VAT (9.00-14.45)

5 grudnia 2025 - Podatki dochodowe CIT i PIT (9.00-15.30)

W cenie szkolenia serwis kawowy i lunch

 

Dla uczestników szkolenia BILANS 2025 publikacja Zamknięcie Roku 2025 w cenie tylko 187,50 zł !

(koszt wydawnictwa nie jest wliczony w cenę szkolenia; zamówień można dokonywać wpisując w polu  Informacje dodatkowe - Zamknięcie Roku 2025)

Prowadzący:

Iwona Romańska - praktyk z 20 letnim doświadczeniem w służbach finansowo-księgowych, od 2010 roku na stanowiskach kierowniczych. Głównego Księgowego pracująca w obszarze konsolidacji oraz sprawozdawczości wg zarówno polskich jak i międzynarodowych standardów MSR/MSSF; wykładowca SKwP; posiada certyfikat księgowy nr 41543/2010; w trakcie uzyskiwania uprawnień na biegłego rewidenta w PIBR.

Bożena Nowicka - doradca podatkowy nr wpisu 02980; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób fizycznych; wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce

dr Grzegorz Matysek - doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy nr wpisu 10317; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych, cenach transferowych oraz optymalizacji podatkowej; Dyrektor Biura Doradztwa Podatkowego, Strategii i Rozwoju w DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie;  adiunkt w Katedrze Finansów Publicznych Wydziału Ekonomicznego UMCS w Lublinie; członek Rady Naukowej Centrum Studiów Fiskalnych i Doradztwa Podatkowego na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie

Agata Kowalik - radca prawny (Lb – 1560), doradca podatkowy (nr wpisu 12088), absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie, specjalizuje się w problematyce raportowania schematów podatkowych, prawie gospodarczym, prawie pracy oraz przepisach podatkowych (w szczególności podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych); współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce. Autorka wielu artykułów z zakresu problematyki prawno-podatkowej.

Anna Mełgieś - doradca podatkowy nr wpisu 12251, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie oraz Wydziału Zarządzania, Informatyki i Finansów Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu (Podyplomowe Studia „Rachunkowość”); specjalizuje się w podatkach pośrednich, w tym w szczególności w podatku od towarów i usług, jak również problematyce związanej z ubezpieczeniami społecznymi i naliczaniem wynagrodzeń, współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce

Program:

Rachunkowość - Iwona Romańska

1. Przegląd najważniejszych zmian w polskim prawie bilansowym wpływających na sprawozdanie finansowe za rok 2025. Kierunki planowanych zmian.
2. Podstawy prawne sprawozdawczości finansowej w Polsce, ze szczególnym uwzględnieniem sprawozdawczości „elektronicznej”.

• Ustawa o rachunkowości, Krajowe Standardy Rachunkowości, Stanowiska, rekomendacje i wskazówki Komitetu Standardów Rachunkowości,
• zakres szczegółowości informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym w zależności od wielkości podmiotu,
• prawne oraz techniczne aspekty sporządzania, podpisywania oraz przekazywania e-sprawozdań.

3. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do zamknięcia, sporządzenia sprawozdania finansowego oraz ustalenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym:

• obowiązki osób w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, sporządzenia oraz podpisania sprawozdania finansowego,
• polityka rachunkowości i jej zmiany oraz wpływ na prowadzenie ksiąg rachunkowych dla celów bilansowych i podatkowych, z uwzględnieniem JPK_KR_PD,

4. Ogólne zasady wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy:

• zastosowanie uproszczeń w wycenie aktywów i pasywów przez jednostki małe i mikro oraz znaczenie zasady istotności,
• potrzeba weryfikacji przyjętych zasad polityki rachunkowości w świetle zmian w przepisach ustawy o rachunkowości oraz przepisach podatkowych,
• omówienie wyceny wybranych pozycji aktywów i pasywów z uwzględnieniem JPK_ST_KR.

5. Prezentacja przychodów i kosztów podstawowej i pozostałej działalności operacyjnej oraz działalności finansowej.

6. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych – zasady sporządzania oraz ujawnień.

7. Informacja dodatkowa – zasady sporządzania oraz ujawnień.

8. Ujawnianie błędów lat ubiegłych.

9. Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych.

10. Czas na pytania zadawane przez Uczestników.

Podatek dochodowy od osób fizycznych - Bożena Nowicka

1. Obowiązki płatników PIT związane z zakończeniem 2025 roku (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR, wynagrodzenie płatnika podatku).
2. Oświadczenia i wnioski składane przez pracowników dla celów podatkowych (ulga Senior+, Ulga 4+, Ulga dla Młodych).
3. Dodatkowe świadczenia na rzecz pracowników i ich skutki podatkowe i ubezpieczeniowe (ubezpieczenia medyczne i grupowe, dofinansowania do posiłków i inne)
4. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych –świadczenia dla pracowników zwolnione i opodatkowane PIT.
5. Zasady rozliczeń w kasowym PIT.
6. Zasady kalkulacji daniny solidarnościowej.
7. Wybór formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej na nowy rok- wyłączenia z podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
8. Opodatkowanie przychodów osób fizycznych uzyskiwanych z tytułu najmu prywatnego, w tym najmu krótkotrwałego.
9. Zmiana limitów dla samochodów osobowych od 2026 r.
10. Nowe rozporządzenie w sprawie zasad prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów.

Podatek dochodowy od osób prawnych - dr Grzegorz Matysek

1. praktyczne aspekty zmian wprowadzonych do ustawy o CIT w 2025 r.
2. zasady kwalifikacji przychodów i kosztów podatkowych na przełomie roku podatkowego
3. ograniczenia w zakresie odliczania strat podatkowych
4. różnice między zyskiem bilansowym i dochodem podatkowym
5. notional interest deduction – hipotetyczne odsetki od zysku zatrzymanego jako koszt uzyskania przychodów
6. mały podatnik a stawka 9%
7. minimalny podatek dochodowy
8. wybrane zagadnienia z zakresu amortyzacji środków trwałych (m.in. dopuszczalność wstecznej korekty stawek amortyzacyjnych)
9. kary i odszkodowania jako KUP
10. koszty imprez integracyjnych
11. możliwość rezygnacji ze zwolnienia podatkowego
12. obowiązek przesyłania ksiąg rachunkowych do organu podatkowego
13. ceny transferowe, dokumentacja podatkowa, podmioty powiązane, raje podatkowe
14. pobór podatku u źródła (należności licencyjne, odsetki, zakup usług niematerialnych, dywidendy)
15. rozpoczęcie nowego roku podatkowego a decyzje dotyczące optymalizacji podatkowej
16. obowiązki podatników i płatników CIT związane z zamknięciem roku
17. istotne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w odniesieniu do CIT
18. uchwalone zmiany ustawy o CIT od 2026 r. (m.in. w zakresie dot. samochodów osobowych) oraz zmiany projektowane
19. pytania, dyskusja

Podatek od nieruchomości - Agata Kowalik

1. Zmiany w podatku od nieruchomości w 2025 roku:
   1. Nowe definicje i problemy z ich interpretacją,
   2. Inne zmiany,
   3. Interpretacja nowych przepisów przez organy podatkowe.
2. Analiza istotnych orzeczeń sądów administracyjnych dot. podatku od nieruchomości.

Podatek VAT - Anna Mełgieś

1. Przegląd zmian w przepisach o VAT w 2025

(m.in. system kaucyjny w rozliczeniach VAT, procedura SME; zmiany w zakresie zastosowania obniżonych stawek VAT, zasady ustalania miejsca świadczenia dla imprez wirtualnych; kasy rejestrujące).

2. Rozliczenia VAT w świetle orzecznictwa sądów oraz stanowisk organów podatkowanych

• Obowiązek podatkowy przy transakcjach krajowych a data sprzedaży; rozliczenie i dokumentowanie zaliczek;
• Korekty sprzedaży i ustalenie właściwego okresu do rozliczenia korekty z uwzględnieniem jej przyczyny (skonta, rabaty, zwroty, etc.),
• Obrót opakowaniami zwrotnymi nieobjętymi systemem kaucyjnym;
• Zakres i termin realizacji prawa do odliczenia VAT (odliczenia VAT od pojazdów samochodowych, faktury, które nie mogą stanowić podstawy do odliczenia podatku).
• Ustalenie podstawy opodatkowania dla transakcji kompleksowych i przeliczenia waluty dla celów VAT;
• Korekty podatki należnego oraz podatku naliczonego z tytułu tzw. ulgi na złe długi.
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe, ich dokumentowanie i prezentacja w JPK_V7M/K oraz w VAT_UE

(raportowanie WDT w przypadku braku dokumentów potwierdzających dostawę, rozliczenie korekt WNT z uwzględnieniem pierwotnych i wtórnych przyczyn korekty, raportowanie nietransakcyjnych przemieszczeń towarów oraz przemieszczenia towarów w procedurze magazynu typu call-off stock)

• Transakcje towarowe z krajami trzecimi

( dokumentowanie stawki VAT 0% przy eksporcie towarów - rozliczenia związane z zaliczkami eksportowymi; rozliczenie podatku należnego z tytułu importu towarów w deklaracji VAT – art. 33 ustawy o VAT; odliczenia VAT z tytułu importu towarów i korekty w imporcie towarów)

3. Zamknięcie roku w VAT

• Ustalenie współczynnika odliczenia VAT.
• Roczna korekta podatku naliczonego od środków trwałych oraz od pozostałych nabyć; przypadki, w których nie dokonuje się korekty rocznej.

4. Zmiany 2026:

• Nowy limit zwolnienia podmiotowego.
• Faktury RR – termin wystawienia i korekty tych faktur.
• KSeF - raportowanie rozliczeń podatku należnego oraz podatku naliczonego na podstawie faktur KSeF

(m.in. rodzaje faktur, termin wystawienia i otrzymania faktury, podmioty uprawnione do otrzymania faktury poza KSeF)

5. Pytania i odpowiedzi

 

Istnieje możliwość zakupu pojedynczych dni szkolenia (koszt 1 dnia 570 zł) (prosimy o zgłoszenie tego faktu w polu Informacje dodatkowe na karcie zgłoszenia)

26.11.2025 Rachunkowość

28.11.2025 Podatek od nieruchomości i podatek VAT

05.12.2025 Podatki dochodowe CIT i PIT

 

26.11.2025; 28.11.2025; 05.12.2025

Chełm

W dni robocze

Zapisz się