Bilans 2026 i projektowane zmiany na 2027 rok - on-line

Forma: szkolenie on-line (platforma Clickmeeting)

Ilość godzin: 23 godz. dydaktyczne

Harmonogram spotkań:

3 grudnia 2026 - Rachunkowość (9.00-15.30)

10 grudnia 2026 - Podatek od nieruchomości i podatek VAT (9.00-14.45)

8 stycznia 2027  - Podatki dochodowe CIT i PIT (9.00-15.30) 

 

Prowadzący:

Agnieszka Gajewska - Biegły Rewident, Prezes Zarządu MAKTE Kancelaria Audytorów i Doradców Sp. z o .o. W latach 2015-2019 Prezes OR w Warszawie Polskiej Izby Biegłych Rewidentów, Członek Komisji Szkoleniowych w PIBR i SKwP; ukończyła studia w Szkole Głównej Handlowej. Wykładowca: Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Polskiej Izby Biegłych Rewidentów (szkolenia obligatoryjne), autorka artykułów z dziedziny finansów i rachunkowości. Bada sprawozdania finansowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe, doradza w procesach połączenia, podziałów i przekształceń podmiotów gospodarczych. Specjalizuje się w nowoczesnych technologiach w rachunkowości i podatkach m.in. wdrażania robotów do procesów, AI w analizie big data, dokumentacji elektronicznej, wdrażaniu JPK.

Bożena Nowicka - doradca podatkowy nr wpisu 02980; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób fizycznych; wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce

dr Grzegorz Matysek - doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy nr wpisu 10317; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych, cenach transferowych oraz optymalizacji podatkowej; Dyrektor Biura Doradztwa Podatkowego, Strategii i Rozwoju w DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie;  adiunkt w Katedrze Finansów Publicznych Wydziału Ekonomicznego UMCS w Lublinie; członek Rady Naukowej Centrum Studiów Fiskalnych i Doradztwa Podatkowego na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie

Agata Kowalik - radca prawny (Lb – 1560), doradca podatkowy (nr wpisu 12088), absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie, specjalizuje się w problematyce raportowania schematów podatkowych, prawie gospodarczym, prawie pracy oraz przepisach podatkowych (w szczególności podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych); współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce. Autorka wielu artykułów z zakresu problematyki prawno-podatkowej.

Anna Mełgieś - doradca podatkowy nr wpisu 12251, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie oraz Wydziału Zarządzania, Informatyki i Finansów Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu (Podyplomowe Studia „Rachunkowość”); specjalizuje się w podatkach pośrednich, w tym w szczególności w podatku od towarów i usług, jak również problematyce związanej z ubezpieczeniami społecznymi i naliczaniem wynagrodzeń, współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce

Program :

Rachunkowość - Agnieszka Gajewska

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz krajowych standardach rachunkowości.

2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z ich przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)

3. Powiązania pomiędzy księgami pomocniczym, a plikami JPK

- ewidencja środków trwałych i wnip – zasady prowadzenia w ujęciu bilansowym i podatkowym – JPK_ST_KR

(przykłady powiązania JPK_KR_PD z JPK_ST_KR – ujmowanie w ewidencji i w księgach rachunkowych)

- ewidencja magazynowa – nowy JPK_MAG i jej wpływ na ujmowanie zdarzeń w księgach

- ewidencja podatku VAT i jej spójność z pozostałymi elementami ksiąg rachunkowych

- kartoteki kontrahentów i rozrachunki

4. Weryfikacja ujętych zdarzeń gospodarczych w trakcie roku

- identyfikacja zdarzeń ujętych w księgach rachunkowych i ich skutki podatkowe - przykłady

- zdarzenia o charakterze przejściowym w podatku dochodowym  - przykłady

5. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego:

- weryfikacja polityki rachunkowości, w tym znaczniki do kont (wg rozporządzenia)

- harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,

- identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:

- wycena wybranych składników aktywów i pasywów związana z informacjami po dniu bilansowym

- konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie

- korekty lat ubiegłych

6. Podatek dochodowy – weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,

- powiązanie JPK_KR_PD -> węzeł podatkowy -> nota podatkowa

7. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.

Podatek dochodowy od osób fizycznych - Bożena Nowicka

1. Uchwalona przez Sejm zmiany w PIT od 2027 r.

• nowa skala podatkowa i stawki podatku 12%, 24% i ,32%
• zmienione obowiązki płatników przy obliczaniu zaliczek na podatek,
• zmiana limitów w ustawie o zryczałtowanym podatku od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

2. Zasady opodatkowania wybranych świadczeń dla pracowników, w tym:

• dopłaty do ubezpieczeń medycznych lub grupowych,
• składki do PPK,
• zwroty kosztów podróży służbowych,
• zakwaterowanie pracownika,
• ryczałty za jazdy lokalne,
• nagroda za polecenia pracownika do pracy,
• okolicznościowe upominki i prezenty.
• zasady opodatkowania wynagrodzenia wypacanego po śmierci pracownika.

3. Świadczenia finansowane ze środków ZFŚS:

• świadczenia dla pracowników objęte zwolnieniem do 1000 zł,
• dofinansowania do wypoczynku dzieci i młodzieży do lat 18,
• dofinansowania do żłobków i przedszkoli,
• zapomogi losowe,
• świadczenia dla były pracowników (emerytów, rencistów),
• świadczenia dla członków rodziny zmarłego pracownika.

4. Obowiązki pracodawcy związane z zakończeniem 2026 roku (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR).

Podatek dochodowy od osób prawnych - dr Grzegorz Matysek

1. Najważniejsze zmiany w CIT w 2026 r. oraz zmiany uchwalone i projektowane na 2027 r.
2. Przychody i koszty uzyskania przychodów na przełomie roku podatkowego – moment rozpoznania, koszty bezpośrednie i pośrednie, korekty rozliczeń
3. Wynik bilansowy a dochód podatkowy – najważniejsze różnice, rezerwy, odpisy aktualizujące, koszty pracownicze
4. Wybrane problemy dotyczące kosztów uzyskania przychodów – kary i odszkodowania, reprezentacja i reklama, wierzytelności nieściągalne, amortyzacja środków trwałych
5. Mały podatnik i stawka 9% CIT, minimalny podatek dochodowy oraz rozliczanie strat podatkowych
6. JPK_CIT – nowe obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze podatników
7. Podatek u źródła (WHT) – obowiązki płatnika, zwolnienia, należyta staranność i dokumentowanie transakcji
8. Ceny transferowe – podmioty powiązane, obowiązki dokumentacyjne, TPR-C, transakcje rajowe
9. Zamknięcie roku podatkowego 2026 – CIT-8, ulgi i odliczenia, weryfikacja rozliczeń oraz przygotowanie do 2027 r.
10. Aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych i interpretacje podatkowe – praktyczne konsekwencje dla rozliczeń CIT
11. Pytania i dyskusja

Podatek od nieruchomości - Agata Kowalik

1. Przedmiot opodatkowania:

• definicje budynku i budowli – problemy interpretacyjne i praktyczne.
• zasady kwalifikacji obiektów budowlanych na potrzeby opodatkowania.

2. Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy:

• zasady ustalania wartości budowli.
• moment powstania i wygaśnięcia obowiązku podatkowego.
• opodatkowanie nieruchomości związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej.

3. Aktualna praktyka organów podatkowych i orzecznictwo sądów administracyjnych.

Podatek VAT - Anna Mełgieś 

1.Podsumowania zmian przepisów o VAT w 2026 r.

• pierwszy rok obowiązkowego KSeF;
• limit zwolnienia podmiotowego 240 000 zł;
• modyfikacja zasad rozliczania VAT od importu towarów;
• zakazy odliczeń VAT;
• objaśnienia MF z 2026 r.

2.Zamknięcie roku w VAT:

• korekty podatku naliczonego (korekta roczna i wieloletnia, skutki zmiany przeznaczenia towaru lub usługi, sprzedaż w okresie korekty);
• progi wyłączające obowiązek stosowania proporcji przy odliczaniu VAT;
• skutki w podatku od towarów i usług związane ze stwierdzeniem niedoborów;
• upominki, bony i nagrody a VAT;
• rozliczenia VAT przy imprezach integracyjnych i okolicznościowych.

3.Przegląd orzecznictwa oraz stanowisk organów podatkowych w sprawach z zakresu VAT, m.in.::

• kwalifikacja dla celów VAT odszkodowań, rekompensat i kar,
• wydatki finansowane z dofinansowań a odliczenia VAT,
• udokumentowanie stawki VAT 0% przy WDT i eksporcie towarów;
• rozliczenia korekt sprzedażowych i zakupowych,
• faktury niestanowiące podstawy odliczenia wynikającego z nich podatku naliczonego,
• refaktury,
• fakturowanie w świetle stanowisk organów podatkowych.

4.Kalendarium przyszłych zmian.

5.Odpowiedzi na pytania uczestników.

Istnieje możliwość zakupu pojedynczych dni szkolenia (koszt 1 dnia 450 zł) (prosimy o zgłoszenie tego faktu w polu Informacje dodatkowe na karcie zgłoszenia)

3 grudnia 2026 - Rachunkowość

10 grudnia 2026 - Podatek od nieruchomości i podatek VAT

8 stycznia 2027  - Podatki dochodowe CIT i PIT 

3 grudnia 2026, 10 grudnia 2026, 8 stycznia 2027

ONLINE

W dni robocze

Zapisz się