Forma: on-line
Ilość godzin: 6 godz. dydaktycznych (8.30-13.30)
Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie ewidencji ŚT i WNiP oraz amortyzacji obowiązujących w 2024 r.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
- Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT oraz KŚT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
- Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
- Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie ŚT i WNIP
- Pracownicy spółek handlowych i jednostek samorządowych
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.
Prowadzący:
Joanna Patyk - Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 18-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing i podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Program:
1.Zmiany zasad amortyzacji od 2024 r.:
- Szybsza amortyzacja budynków niemieszkalnych w gminach zagrożonych bezrobociem dla niektórych podatników;
- Pojęcie budynku/lokalu mieszkalnego a lokalu użytkowego;
- Zasady amortyzacji lokalu/budynku użytkowego;
- Rozliczanie modernizacji i remontu budynku/lokalu mieszkalnego;
- Rozliczanie dotacji i ŚT sfinansowanych dotacją.
2. Zmiany w rozliczaniu ŚT w latach poprzednich:
- Brak zaliczania do kosztów uzyskania przychodów amortyzacji budynków, lokali mieszkalnych;
- Zakaz obniżania stawek amortyzacyjnych w okresie korzystania ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym;
- Podniesienie współczynnika dla maszyn poddanych szybkiemu postępowi technicznemu;
- Limit wyłączenia z KUP odpisów amortyzacyjnych samochodów osobowych;
- Wprowadzenie limitu na zaliczanie do KUP opłat z tytułu leasingu samochodów osobowych;
- Rozróżnienie kwot w zakresie samochodów elektrycznych i pozostałych.
- Jednorazowa amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych o wartości ponad 10.000,00 zł. należących do grup 3-6 i 8 do wartości 100 tys zł.;
- Zasady stosowania preferencyjnego odpisu, w tym konieczność zapłaty za faktury;
- Limit wydatków rozliczonych w ramach jednorazowej amortyzacji;
- Moment, w którym następuje jednorazowy odpis amortyzacyjny;
3.Wartość początkowa ŚT i WNiP – skutki praktyczne zmian:
- Pojęcie ŚT a limit odpisu jednorazowego
- Wartość początkowa ŚT i WNiP;
- Pojęcie ŚT podatkowe i bilansowe;
- Czy konieczne jest prowadzenie odrębnej ewidencji i amortyzacji ŚT bilansowo i podatkowo?
- Zmiany Polityki rachunkowości – czy konieczne?
- Zapłata gotówką za ŚT powyżej 15 tys zł – skutki praktyczne rozliczeń
- Ustalanie wartości początkowej środków trwałych - zakup, wytworzenie, nieodpłatne otrzymania,
- Ustalanie wartości początkowej środków trwałych przyjętych na drodze zakupu z importu (wartość celna, różnice kursowe, opłaty celne, itd.),
- Środki trwałe przyjęte w leasing, najem i dzierżawę - składniki majątku i koszty ich eksploatacji,
- Remonty, ulepszenia, naprawy, części składowe i peryferyjne - jako składniki kosztów eksploatacji środków trwałych.
4.Zasady amortyzacji ŚT i WNIP
- pojęcie amortyzacji i odpisów amortyzacyjnych,
- metoda liniowa (przykłady),
- metoda degresywna (przykłady),
- metoda jednorazowa (przykłady),
- amortyzacja indywidualna (przykłady)
