Szkolenie skierowane jest do pracowników służb finansowo-księgowych oraz innych osób zainteresowanych tematyką.
Cel szkolenia:
Zapoznanie uczestników z tematyką podatku odroczonego w aspekcie Ustawy o rachunkowości, KSR. Na szkoleniu zostaną omówione:
- zasady ustalania aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy,
- typowe obszary różnic przejściowych w przekroju pozycji bilansowych,
- szczególne przyczyny powstawania różnic przejściowych,
- metodologia ustalania różnic przejściowych i podatku dochodowego odroczonego,
- podstawowe błędy przy identyfikacji różnic przejściowych i ustalaniu podatku.
Forma: on-line
Ilość godzin: 6 godzin wykładowych (9.00-14.00)
Prowadząca szkolenie: Ewa Stopczyńska
Biegły rewident. Praktyk – partner w spółce audytorskiej. Posiada doświadczenie zawodowe głównej księgowej, dyrektora finansowo-ekonomicznego w przedsiębiorstwie przemysłowym i spółkach prawa handlowego oraz w biurze rachunkowym. Wieloletni wykładowca w łódzkim Oddziale Okręgowym SKwP z zakresu rachunkowości.
Tematyka szkolenia:
- Cel stosowania podatku odroczonego – podstawy prawne.
- Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów, obliczanie wartości podatkowej dla poszczególnych pozycji bilansowych. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów i pasywów.
- Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego. Proces ustalania rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego w podmiocie gospodarczym (przykłady praktyczne).
- Ujęcie w księgach rachunkowych i ewidencja rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego.
- Sposób ujęcia rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego w korespondencji z wynikiem i kapitałem własnym.
- Prezentacja w rachunku zysków i strat, w bilansie i informacji dodatkowej aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.