Program szkolenia
- Definicja faktury, faktury elektronicznej i ustrukturyzowanej, podstawa prawna do jej wystawienia, w tym aktualne rozporządzenia dotyczące fakturowania.
- Transakcje dla których istnieje obowiązek wystawienia faktury.
- Transakcje, które nie rodzą bezwzględnego obowiązku wystawienia faktury.
- Podmioty zobowiązane do wystawiania faktur.
- Terminy wystawienia faktury – zasady ogólne i szczególne.
- Faktury wystawiane na żądanie.
- Faktura wystawiana do paragonu – jakie pułapki przygotował ustawodawca – jak ją pokazać w ewidencjach.
- Sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych przez podatników – które z procedur trzeba oznaczać w pliku JPK_V7.
- faktura pro forma
- faktura „papierowa”, elektroniczna,
- faktura zaliczkowa (nowe zasady od 2022 r.):
- kiedy wpłata jest zaliczką, powstanie obowiązku podatkowego dla określonego rodzaju zaliczek, jakie zaliczki podlegają fakturowaniu
- elementy faktury dokumentującej zaliczkę częściową lub 100%,
- obowiązek wystawienia faktury końcowej – obowiązkowe pozycje takiego dokumentu - w jakich przypadkach nie wystawia się faktury końcowej.
- faktura uproszczona
- faktura korygująca i nota korygująca – zasady wystawiania i rozliczania w świetle zmian 2021 r. i 2022 r.
- korygowanie faktur „do zera”,
- anulowanie faktury
- duplikat – zmiana 2022 r.
- dokument wewnętrzny
- raport okresowy z kasy rejestrującej
- Dodatkowe pozycje obowiązkowe na fakturze w świetle orzecznictwa i interpretacji z uwzględnieniem procedur szczególnych i obowiązku ich raportowania w pliku JPK_V7.
- mechanizm podzielonej płatności
- metoda kasowa
- samofakturowanie
- procedura VAT marża
- faktura VAT-RR a RODO – nowe zasady wystawiania.
- Pozycje nieobowiązkowe na fakturze – co można na nich umieszczać, aby raportowanie pliku JPK_V7 stało się łatwiejsze. Oznaczanie GTU przez biura rachunkowe.
- Faktura w języku obcym.
- Sposoby przeliczania kwot z faktur wyrażonych w walucie obcej – nowe możliwości
- Refakturowanie – najnowsze orzecznictwo, czy i kiedy do refaktury stosujemy znacznik GTU
- Faktura a obowiązek podatkowy - zasady dokonywania wpisów w ewidencji sprzedaży podlegającej raportowaniu:
- znaczniki dotyczące rodzajów dokumentów sprzedaży
- znaczniki dotyczące rodzajów procedur przy sprzedaży
- znaczniki dotyczące towarów i usług wrażliwych.
- Kiedy wiążąca informacja stawkowa a kiedy interpretacja indywidualna przy wątpliwościach raportowanie kodów GTU.
- Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego – zasady dokonywania wpisów w ewidencji zakupów – zmiana w 2021 r.
- znaczniki dotyczące rodzajów dokumentów zakupu
- znaczniki dotyczące rodzajów procedur przy zakupie.
- data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
- termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
- otrzymanie faktury przy WNT po wyroku TSUE z dnia 18 marca 2021 r. w sprawie C-895/19,
- brak faktury przy imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
- faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego,
- błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego przez odbiorcę.
- Faktura wadliwa a nierzetelna – różnice i konsekwencje.
- Zasady przechowywania faktur.
- Kontrole biznesowe: autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury – kiedy i jak stosujemy.
- Sankcja 500 zł za błąd w ewidencji VAT (nowe regulacje w specustawie dot. Tarczy antykryzysowej). Omówienie procedury nałożenia kary.
- Pozostałe sankcje podatkowe, karnoskarbowe i karne za naruszenie zasad wystawiania, ewidencjonowania i raportowania faktur.
- Zmiana dotycząca czynnego żalu przy JPK_V7. – 2022 r.
- „Polski Ład” – planowane zmiany w podatku VAT od 1.01.2022 r.
Zmiany w zakresie VAT przewidziane w projekcie ustawy podatkowej w ramach „Polskiego Ładu”:
- możliwość wspólnego rozliczania podatku VAT przez podmioty tworzące „Grupę VAT”,
- możliwość wyboru opcji opodatkowania VAT (rezygnacji ze zwolnienia) dla usług finansowych,
- preferencyjne zasady rozliczeń w podatku VAT dla „podatników bezgotówkowych”.
- Krajowy System e-Faktur - kiedy i jak szykować się do zmian :
- faktura ustrukturyzowanych i zasady ich wystawiania,
- nowość – numeracja faktur w ministerialnym systemie KSeF,
- zachęta dla przedsiębiorców - zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane,
preferencje dla podatników wystawiających tzw. faktury ustrukturyzowane (m.in. skrócony termin zwrotu VAT),
- podobieństwa i różnice w KSeF - faktury ustrukturyzowane a noty korygujące,
- określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
- obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowanej,
- kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,
- korzyści dla podatnika a korzyści dla fiskusa – ocena regulacji
Czas trwania: 8 godzin dydaktycznych (9.00-15.30)
Szkolenie odbędzie z wykorzystaniem technik szkolenia na odległość, przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge
Wykładowca:
Dorota Łabuda - biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług, były wieloletni pracownik urzędów skarbowych, trener, doświadczony wykładowca SKwP
Potwierdzenie realizacji szkolenia zostanie wysłane na wskazany w zgłoszeniu adres email 5 dni roboczych przed planowanym terminem szkolenia.
