Forma: on-line
Ilość godzin: 6 godz. dydaktycznych (9.00-14.00)
Wykładowca:
Marcin Otręba - doradca podatkowy, doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość
Program
- Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT:
- katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT,
- przypadki, gdy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne,
- przypadki wystawiania faktur na żądanie,
- przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
- poprawna treść faktury VAT,
- terminy wystawienia faktury VAT,
- obowiązek podatkowy a faktura VAT (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
- wystawienia faktury VAT przed dokonaniem,
- konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT,
- fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
- wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę- – zmiany od września 2023
- pojęcie pustej faktury,
- faktury czy dokumenty wewnętrzne?
- faktury uproszczone – przypadki stosowania, zasady wystawiania,
- kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania spójnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego – pakiet SLIM 3 VAT)
- duplikaty i zmiany wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022
- Faktury korygujące (PAKIET SLIM VAT w zakresie faktur korygujących):
- anulowanie faktury,
- korekta do zera,
- zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
- zbiorcza faktura korygująca,
- termin wystawienia faktur korygujących,
- korekty in plus oraz in minus,
- Konieczności posiadania uzgodnień warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla faktur korygujących (zastąpienie posiadania potwierdzenia odbioru instytucją posiadania dokumentacji dotyczącej uzgodnień pomiędzy kontrahentami w zakresie warunków obniżenia podstawy opodatkowania),
- ujęcie korekty w JPK
- korekty bieżące i wsteczne,
- zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy („oderwanie” obowiązku dokonania korekty od faktu otrzymania faktury korygującej),
- usuniecie nazwy „faktura korygująca”, oraz przyczyny korekty jako elementów obowiązkowych,
- zasady rozliczania krajowych faktur korygujących u wystawcy i nabywcy w podatku VAT,
- zasady rozliczania faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych w podatku VAT.
- Kurs walut a faktura korygująca.
- Prawidłowe rozliczanie faktur korygujących w PIT i CIT
- Rozliczanie faktur korygujących przez sprzedawców w PIT i CIT,
- Rozliczanie faktur korygujących przez nabywców w PIT i CIT,
- Korekty kosztów uzyskania przychodów spowodowane błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką,
- Kurs waluty przy korygowaniu podatku dochodowego.
- Split Payment – Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura VAT:
- dane z faktury VAT niezbędne dla zastosowania mechanizmu podzielonej płatności,
- faktura z zapisem mechanizm podzielonej płatności w JPK_VAT,
- dobrowolny oraz obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (Split payment) –narzędzie fiskusa do waliki z wyłudzeniami w podatku VAT,
- faktury na kwotę przekraczającą 15 000 zł a mechanizm podzielonej płatności,
- zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment,
- dokument pro forma a mechanizm podzielonej płatności,
- faktury zaliczkowe a Split Payment,
- Split payment a transakcje w walucie obcej,
- sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem Split payment.
- SLIM VAT 3 – możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT
- „KSeF” od 1 stycznia 2022 – rewolucja w fakturowaniu:
- KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?,
- pojęcie faktury ustrukturyzowanej tj. wystawianej w ramach KSeF.,
- akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
- wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
- uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej,
- możliwość przekazania danych faktury podmiotom trzecim bez ingerencji systemowej (tzw. anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).
- przyspieszony zwrot VAT w przypadku stosowania faktur ustrukturyzowanych.
- faktury ustrukturyzowane wystawiane dla konsumentów.
- ułatwienia w zakresie zapewnienia autentyczności, integralności oraz czytelności.
- ułatwienia w zakresie JPK_FA.
- zmiany w fakturowaniu (zaliczki, korekty, duplikaty, terminy).
- dostęp do faktur w KSeF.
- Refakturowanie:
- definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
- czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?
- refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
- data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania,
- refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i ETS),
- refaktura usług noclegowych – SLIM VAT nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie możliwości odliczenia podatku VAT od zakupu usług noclegowych w celu ich dalszego refakturowania.
- Faktura VAT a prawo do odliczenia:
- moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,
- SLIM VAT – nowe regulacje w zakresie wydłużenia terminu odliczenia podatku VAT do 4 miesięcy,
- błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
- ograniczenia odliczenia podatku naliczonego (PUSTE FAKTURY),
- Nowe zasady odliczani podatku naliczonego przy WNT.
- Faktura w JPK:
- dane z faktury w JPK_VAT,
- faktura w JPK_FA,
- KSeF a JPK.
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
