Istnieje możliwość zakupu publikacji "Zamknięcie Roku 2024"
(zamówienie na publikację składamy wpisując na formularzu zgłoszenia w polu Informacje dodatkowe : Zamknięcie Roku 2024)
Forma: on-line (platforma Clickmeeting)
Ilość godzin: 23 godz. dydaktyczne
Harmonogram spotkań:
3 grudnia 2024 - Podatki dochodowe CIT i PIT
11 grudnia 2024 - Podatek od nieruchomości i podatek VAT
8 stycznia 2025 - Rachunkowość
Prowadzący:
Agnieszka Gajewska - Biegły Rewident, Prezes Zarządu MAKTE Kancelaria Audytorów i Doradców Sp. z o .o. W latach 2015-2019 Prezes OR w Warszawie Polskiej Izby Biegłych Rewidentów, Członek Komisji Szkoleniowych w PIBR i SKwP; ukończyła studia w Szkole Głównej Handlowej. Wykładowca: Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Polskiej Izby Biegłych Rewidentów (szkolenia obligatoryjne), autorka artykułów z dziedziny finansów i rachunkowości. Bada sprawozdania finansowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe, doradza w procesach połączenia, podziałów i przekształceń podmiotów gospodarczych. Specjalizuje się w nowoczesnych technologiach w rachunkowości i podatkach m.in. wdrażania robotów do procesów, AI w analizie big data, dokumentacji elektronicznej, wdrażaniu JPK
Bożena Nowicka - doradca podatkowy nr wpisu 02980; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób fizycznych; wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce
dr Grzegorz Matysek - doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy nr wpisu 10317; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych, cenach transferowych oraz optymalizacji podatkowej; Dyrektor Biura Doradztwa Podatkowego, Strategii i Rozwoju w DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie; adiunkt w Katedrze Finansów Publicznych Wydziału Ekonomicznego UMCS w Lublinie; członek Rady Naukowej Centrum Studiów Fiskalnych i Doradztwa Podatkowego na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie
Agata Kowalik - radca prawny (Lb – 1560), doradca podatkowy (nr wpisu 12088), absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie, specjalizuje się w problematyce raportowania schematów podatkowych, prawie gospodarczym, prawie pracy oraz przepisach podatkowych (w szczególności podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych); współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce. Autorka wielu artykułów z zakresu problematyki prawno-podatkowej.
Anna Mełgieś - doradca podatkowy nr wpisu 12251, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie oraz Wydziału Zarządzania, Informatyki i Finansów Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu (Podyplomowe Studia „Rachunkowość”); specjalizuje się w podatkach pośrednich, w tym w szczególności w podatku od towarów i usług, jak również problematyce związanej z ubezpieczeniami społecznymi i naliczaniem wynagrodzeń, współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce
Program:
Rachunkowość (Agnieszka Gajewska):
- Zmiany w ustawie o rachunkowości, w tym w zakresie uproszczeń związanych z prowadzeniem ksiąg
- Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)
- Przychody w ujęciu bilansowym i podatkowym - analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena, analiza powiązania z kosztami,
- Koszty w ujęciu bilansowym i podatkowym – analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena,
- Podatek dochodowy – weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,
- Majątek trwały – zmiany stanu majątku trwałego, potwierdzenie wartości, ewidencje bilansowe i podatkowe, inwentaryzacja,
- Środki pieniężne i instrumenty finansowe – potwierdzenie wartości, inwentaryzacja, wycena,
- Zapasy – okresowa inwentaryzacja (uwzględniając rodzaj działalności), uzgodnienie, wycena,
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – ewidencja, inwentaryzacja i odpisy aktualizujące, złe długi – bilansowe i podatkowe, sposób na uprawdopodobnienie nieściągalności (KUP)
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – ewidencja, zobowiązania przedawnione, korekta 90 dni– rozliczanie, księgowanie
- Zobowiązania z tytułu podatków – uzgodnienie poprawności naliczenia podatku VAT, podatek dochodowy, ZUS
- Zobowiązania finansowe – wycena, prezentacja,
- Rozliczenia międzyokresowe bierne i rezerwy – ewidencja, wycena, rozliczenie
- Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego
- harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,
- identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:
- wycena wybranych składników aktywów i pasywów
- konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie
- korekty lat ubiegłych
15. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.
Podatek dochodowy od osób prawnych (dr Grzegorz Matysek)
- praktyczne aspekty zmian wprowadzonych do ustawy o CIT w 2024 r.
- zasady kwalifikacji przychodów i kosztów podatkowych na przełomie roku podatkowego
- różnice między zyskiem bilansowym i dochodem podatkowym
- notional interest deduction – hipotetyczne odsetki od zysku zatrzymanego jako koszt uzyskania przychodów
- dotacje a zwolnienie z podatku dochodowego
- mały podatnik a stawka 9%
- minimalny podatek dochodowy
- wybrane zagadnienia z zakresu amortyzacji środków trwałych
- kary i odszkodowania jako KUP
- obowiązek przesyłania ksiąg rachunkowych do organu podatkowego
- ceny transferowe, dokumentacja podatkowa, podmioty powiązane, raje podatkowe
- pobór podatku u źródła (należności licencyjne, odsetki, zakup usług niematerialnych, dywidendy)
- rozpoczęcie nowego roku podatkowego a decyzje dotyczące optymalizacji podatkowej
- obowiązki podatników i płatników CIT związane z zamknięciem roku
- aktualne wzory zeznań, deklaracji i informacji
- istotne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w odniesieniu do CIT
- uchwalone zmiany ustawy o CIT od 2025 r. oraz zmiany projektowane
- globalny minimalny podatek dochodowy – opodatkowanie grup kapitałowych
- pytania, dyskusja
Podatek dochodowy od osób fizycznych (Bożena Nowicka):
- Obowiązki płatników PIT związane z zakończeniem 2024 roku (PIT-11, PIT-4R, wynagrodzenie płatnika podatku).
- Oświadczenia i wnioski składane przez pracowników dla celów podatkowych (PIT-2).
- Dodatkowe świadczenia na rzecz pracowników i ich skutki (ubezpieczenia medyczne i grupowe, dofinansowania do posiłków, świadczenia finansowane ze środków ZFŚS).
- Koszty podróży służbowych pracowników oraz osób niebędące pracownikami i ich skutki podatkowe.
- Opodatkowanie przychodów osób fizycznych uzyskiwanych z tytułu tzw. najmu prywatnego.
- Zasady opodatkowania dochodów uzyskanych z odpłatnego zbycia nieruchomości dokonanego przed upływem pięciu lat od nabycia – zwolnienie na cele mieszkaniowe.
- Wybór formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej, zasady płatności zaliczek i podatku.
- Kasowy PIT dla przedsiębiorców od 2025 r.
Podatek od nieruchomości (Agata Kowalik)
- Zmiany w podatku od nieruchomości w 2025 roku:
- Nowa definicja budynku,
- Nowa definicja budowli,
- Inne planowane zmiany,
- Analiza najnowszych istotnych orzeczeń sądów administracyjnych dot. podatku od nieruchomości.
Podatek od towarów i usług (Anna Mełgieś)
1.Podsumowanie zmian w przepisach o VAT w 2024 r.
2. Planowane nowelizacje na rok 2025 (faktury KSeF, modyfikacja zwolnienia dla drobnych przedsiębiorców)
3. Zamknięcie roku podatkowego w VAT - ustalenie współczynnika odliczenia oraz roczna korekta podatku naliczonego.
4. Rozliczenia VAT w orzecznictwie oraz interpretacjach organów podatkowych:
- niedobory remanentowe,
- świadczenia na rzecz pracowników,
- korekty podatku naliczonego przy zmianie przeznaczenia
- opóźnione faktury i korekty – treść i sposób rozliczenia po obu stronach transakcji,
- ulga na złe długi w VAT,
- przegląd stanowisk dotyczących transakcji transgranicznych (m.in. dokumentowanie stawki 0%; kwalifikacja transakcji; miejsce świadczenia).
5. Sprzedaż na rzecz konsumentów z UE – limity, podstawowe obowiązki i zakres obsługi OSS.
6. Odpowiedzi na pytania uczestników.
Istnieje możliwość zakupu pojedynczych dni szkolenia:
Rachunkowość
08.01.2025 https://lublin.skwp.pl/terminy-szkolen/bilans-2024-rachunkowosc-1-dzien-szkolenia-lublin-08-01-2025/
13.01.2025 https://lublin.skwp.pl/terminy-szkolen/bilans-2024-rachunkowosc-1-dzien-lublin-13-01-2025/
Podatki dochodowe
Podatek VAT i podatek od nieruchomości