Istnieje możliwość zakupu publikacji "Zamknięcie Roku 2024"
(zamówienie na publikację składamy wpisując na formularzu zgłoszenia w polu Informacje dodatkowe : Zamknięcie Roku 2024)
Forma: on-line (platforma Clickmeeting)
Ilość godzin: 23 godz. dydaktyczne (1 godz.=45 min)
Harmonogram spotkań:
4 grudnia 2024 - Podatek od nieruchomości i podatek VAT
12 grudnia 2024 - Podatki dochodowe CIT i PIT
13 stycznia 2025 - Rachunkowość
Prowadzący:
Marta Kostrzewa - Biegły rewident, posiada Licencję Ministerstwa Finansów do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, absolwentka Wydziału Finansów i Statystyki Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Kwalifikacje i doświadczenie zawodowe zdobywała w BDO Polska Sp. z o.o., MDDP Outsourcing oraz PricewaterhouseCoopers Sp. z o. o. w Departamencie Audytu. Prowadzi Kancelarię Finansów i Rachunkowości, która specjalizuje się audytach, badaniach sprawozdań finansowych, ekspertyzach finansowych oraz doradztwie z zakresu rachunkowości oraz finansów. Prowadziła szkolenia dla służb finansowych Banku Światowego, dla służb podatkowych Urzędów Kontroli Skarbowej, Izb Skarbowych i Urzędów Skarbowych oraz dla pracowników Ministerstwa Finansów. Obecnie wykładowca w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, w Centrum Edukacji PIBR oraz w Regionalnych Oddziałach PIBR.
Bożena Nowicka - doradca podatkowy nr wpisu 02980; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób fizycznych; wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce
dr Grzegorz Matysek - doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy nr wpisu 10317; specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych, cenach transferowych oraz optymalizacji podatkowej; Dyrektor Biura Doradztwa Podatkowego, Strategii i Rozwoju w DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie; adiunkt w Katedrze Finansów Publicznych Wydziału Ekonomicznego UMCS w Lublinie; członek Rady Naukowej Centrum Studiów Fiskalnych i Doradztwa Podatkowego na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie
Agata Kowalik - radca prawny (Lb – 1560), doradca podatkowy (nr wpisu 12088), absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie, specjalizuje się w problematyce raportowania schematów podatkowych, prawie gospodarczym, prawie pracy oraz przepisach podatkowych (w szczególności podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych); współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce. Autorka wielu artykułów z zakresu problematyki prawno-podatkowej.
Anna Mełgieś - doradca podatkowy nr wpisu 12251, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji UMCS w Lublinie oraz Wydziału Zarządzania, Informatyki i Finansów Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu (Podyplomowe Studia „Rachunkowość”); specjalizuje się w podatkach pośrednich, w tym w szczególności w podatku od towarów i usług, jak również problematyce związanej z ubezpieczeniami społecznymi i naliczaniem wynagrodzeń, współpracuje w charakterze wykładowcy ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce
Program:
Rachunkowość (Marta Kostrzewa)
- Nowości, zmiany rachunkowości w prawie bilansowym
- rekomendacje KSR
- wprowadzenie nowych KSR i stanowisk
- Obowiązkowe procedury przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
- Kierunek planowanych zmian przepisów prawa bilansowego i podatkowych w latach 2024-2025 (JPK CIT, JPK PIT, JPK ST, KSeF);
- Planowane zmiany ustawy o rachunkowości
- Planowane zmiany ustawy o podatku dochodowym wpływające na prawo bilansowe
6. zasady sporządzania e-sprawozdań finansowych – WYBRANE ZAGADNIENIA
-
- techniczne problemy podpisów elektronicznych i publikacji e-SF
- przykładowe struktury
- uproszczenia sprawozdawczości finansowej
- uproszczenia zasad rachunkowości
- inwentaryzacja roczna
- zasady wyceny aktywów i pasywów bilansu – WYBRANE ZAGADNIENIA
- Przychody i koszty, ze szczególnym uwzględnieniem transakcji na przełomie roku – WYBRANE ZAGADNIENIA
- Spójność informacji i ujawnień w Informacji Dodatkowej i Objaśnieniach
7. Obowiązki osób sporządzających sprawozdanie finansowe i kierownika jednostki
- zmiany w zakresie możliwości podpisania e-SF
8. Zatwierdzanie, ogłaszanie sprawozdań finansowych
9. Badanie, a zatwierdzanie, ogłaszanie sprawozdań finansowych
10. Najczęściej występujące nieprawidłowości w rocznych e-SF
Podatek dochodowy od osób prawnych (dr Grzegorz Matysek)
- praktyczne aspekty zmian wprowadzonych do ustawy o CIT w 2024 r.
- zasady kwalifikacji przychodów i kosztów podatkowych na przełomie roku podatkowego
- różnice między zyskiem bilansowym i dochodem podatkowym
- notional interest deduction – hipotetyczne odsetki od zysku zatrzymanego jako koszt uzyskania przychodów
- dotacje a zwolnienie z podatku dochodowego
- mały podatnik a stawka 9%
- minimalny podatek dochodowy
- wybrane zagadnienia z zakresu amortyzacji środków trwałych
- kary i odszkodowania jako KUP
- obowiązek przesyłania ksiąg rachunkowych do organu podatkowego
- ceny transferowe, dokumentacja podatkowa, podmioty powiązane, raje podatkowe
- pobór podatku u źródła (należności licencyjne, odsetki, zakup usług niematerialnych, dywidendy)
- rozpoczęcie nowego roku podatkowego a decyzje dotyczące optymalizacji podatkowej
- obowiązki podatników i płatników CIT związane z zamknięciem roku
- aktualne wzory zeznań, deklaracji i informacji
- istotne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w odniesieniu do CIT
- uchwalone zmiany ustawy o CIT od 2025 r. oraz zmiany projektowane
- globalny minimalny podatek dochodowy – opodatkowanie grup kapitałowych
- pytania, dyskusja
Podatek dochodowy od osób fizycznych (Bożena Nowicka)
- Obowiązki płatników PIT związane z zakończeniem 2024 roku (PIT-11, PIT-4R, wynagrodzenie płatnika podatku).
- Oświadczenia i wnioski składane przez pracowników dla celów podatkowych (PIT-2).
- Dodatkowe świadczenia na rzecz pracowników i ich skutki (ubezpieczenia medyczne i grupowe, dofinansowania do posiłków, świadczenia finansowane ze środków ZFŚS).
- Koszty podróży służbowych pracowników oraz osób niebędące pracownikami i ich skutki podatkowe.
- Opodatkowanie przychodów osób fizycznych uzyskiwanych z tytułu tzw. najmu prywatnego.
- Zasady opodatkowania dochodów uzyskanych z odpłatnego zbycia nieruchomości dokonanego przed upływem pięciu lat od nabycia – zwolnienie na cele mieszkaniowe.
- Wybór formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej, zasady płatności zaliczek i podatku.
- Kasowy PIT dla przedsiębiorców od 2025 r.
Podatek od nieruchomości (Agata Kowalik)
- Zmiany w podatku od nieruchomości w 2025 roku:
- Nowa definicja budynku,
- Nowa definicja budowli,
- Inne planowane zmiany,
- Analiza najnowszych istotnych orzeczeń sądów administracyjnych dot. podatku od nieruchomości.
Podatek od towarów i usług (Anna Mełgieś)
1.Podsumowanie zmian w przepisach o VAT w 2024 r.
2. Planowane nowelizacje na rok 2025 (faktury KSeF, modyfikacja zwolnienia dla drobnych przedsiębiorców)
3. Zamknięcie roku podatkowego w VAT - ustalenie współczynnika odliczenia oraz roczna korekta podatku naliczonego.
4. Rozliczenia VAT w orzecznictwie oraz interpretacjach organów podatkowych:
- niedobory remanentowe,
- świadczenia na rzecz pracowników,
- korekty podatku naliczonego przy zmianie przeznaczenia
- opóźnione faktury i korekty – treść i sposób rozliczenia po obu stronach transakcji,
- ulga na złe długi w VAT,
- przegląd stanowisk dotyczących transakcji transgranicznych (m.in. dokumentowanie stawki 0%; kwalifikacja transakcji; miejsce świadczenia).
5. Sprzedaż na rzecz konsumentów z UE – limity, podstawowe obowiązki i zakres obsługi OSS.
6. Odpowiedzi na pytania uczestników.
Istnieje możliwość zakupu pojedynczych dni szkolenia:
Rachunkowość
08.01.2025 https://lublin.skwp.pl/terminy-szkolen/bilans-2024-rachunkowosc-1-dzien-szkolenia-lublin-08-01-2025/
13.01.2025 https://lublin.skwp.pl/terminy-szkolen/bilans-2024-rachunkowosc-1-dzien-lublin-13-01-2025/
Podatki dochodowe
Podatek VAT i podatek od nieruchomości